Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ БЕЗРАБОТНОМУ?
Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий:
-
Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры.
-
Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей.
-
Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей.
-
Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат.
ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ДЛЯ НЕРАБОТАЮЩИХ ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ
В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении. Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса. Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ. Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них.
Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Кто имеет право на вычет
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.
Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.
Куда подавать документы?
Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.
Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.
Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.
Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.
Оформление в инспекции
Получение вычета для неработающих практически не отличается от аналогичной процедуры для работающих граждан в РФ. Алгоритм оформления следующий:
- Получить справку о доходах 2-НДФЛ с предыдущего места работы, ее может оформить бухгалтерия прошлой работы или той организации, откуда поступает дополнительный доход.
- Заполнить декларацию в налоговой инспекции своего района и предоставить ИНН.
- Предоставить копию паспорта и документы, свидетельствующие о покупке: договор купли-продажи земельного участка для строительства собственного жилья, договор купли-продажи квартиры, дома, комнаты.
- Копии необходимо заверить, а также приложить к пакету документации реквизиты, на которые налоговая инспекция должна будет перечислить денежные средства.
- Затем следует рассчитать, на какую сумму вычета претендует гражданин. Вернуть вычет в размере 13% можно только с двух миллионов рублей – это 260 тысяч рублей. Если какая-то часть потраченной суммы была оплачена путем любых государственных выплат, например, материнским капиталом, он не будет участвовать в расчете. Сумма, погашенная путем ипотечного кредитования, участвует в расчете, так как гражданин погашает задолженность по данному кредитованию самостоятельно.
- После заполнения декларации в налоговой инспекции, следует подать весь пакет документов и ожидать проверки, которая чаще всего занимает около трех месяцев. Если все требуемые документы имеются, оформлены правильно, не нарушены условия получения вычета, инспекция выносит положительное решение.
- Денежная компенсация поступает на счет в течение месяца с момента окончания проверки документов.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Имущественный вычет неработающим
Оформить право на вычет можно в любое время – даже через несколько лет после приобретения жилья. Если на текущий момент у человека нет официального дохода и из зарплаты не удерживают НДФЛ, то пока он не может им воспользоваться. При появлении облагаемого 13% налогом дохода достаточно заявить вычет и вернуть Налог.
Пример: человек приобрел квартиру в 2018 году, однако у него не было официальной зарплаты. В 2020 году он трудоустроился на работу, стал платить налог. Декларация направляется в ФНС за 2020 год. Если необходимо задекларировать доход, необходимо сделать это в 2021 году до 30 апреля. Если декларация составляется исключительно для вычета, то сроки отсутствуют. ФНС вернет налог за 2020 год.
Если же подать декларацию за 2018 год, то налоговая откажет заявителю в возврате.
Допускается вернуть налог раньше 2021 года – для этого необходимо воспользоваться правом на вычет у работодателя.
Также за безработного может оформить вычет его трудоустроенный супруг. Такое право предоставляется супругу только 1 раз, однако по закону ограничения по срокам отсутствуют.
Применить вычет неработающий может только тогда, когда он официально трудоустроится, и с его зарплаты начнет отчисляться налог. Пенсионеры вправе воспользоваться имущественным вычетом посредством его переноса на прошлый период до 3 лет. На социальные вычеты это не распространяется – срок их действия только 1 год, и воспользоваться ими можно при наличии на то законных оснований.
Когда положен нетрудоустроенному?
Не все безработные граждане РФ имеют право на получение НВ при приобретении квартиры.
Требования для безработного гражданина РФ:
- За прошедшие 3 года иметь доход, с которого удерживался НДФЛ. В подтверждении этого, безработный должен представить налоговую декларацию за это время. При этом сумма удержанного налога за все время не должна быть меньше той, на которую он претендует.
- Если квартира приобретается за собственные средства, то ее стоимость не должна превышать 2 000 000 рублей, так как только это максимальная сумма, с которой выплачивается НВ. Если стоимость жилья выше, то претендовать на НВ можно только с этой суммы.
- При условии привлечения ипотечного кредитования, сумма, с которой выплачивается НВ, составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет в условии ипотечного кредитования может быть потрачен на погашение процентов по ипотеке.
- Приобретаемая квартира не должна находиться в собственности взаимозависимых родственников. К таким относятся:
- супруг (супруга);
- приемные и родные родители;
- усыновленные и родные дети;
- опекун (попечитель);
- подопечный;
- полнородные и не полнородные сестры и братья.
В данном случае НВ не выплачивается.
Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму. После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания. Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?
Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).
Читать дальше: Доверенность на получение водительского удостоверения
Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.
Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?
Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.
Когда можно вернуть НДФЛ
Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет безработному, необходимо выяснить, что это за льгота.
Разберем пару ситуаций, чтобы понимать механизм возврата:
- Гражданка Иванова за год уплатила НДФЛ 100000 руб., купила комнату за 1 млн., имеет право возвратить 130000 руб. Но в текущем году указанную сумму она не вернет, сможет получить 100 тыс. – ровно столько, сколько уплатила государству, то есть именно ее налоги и возвратят;
- Гражданин Петров купил дом за 2 млн., 13% от этой суммы – 260 тыс. Но за прошедшие 3 года НДФЛ им уплачен не был, поэтому воспользоваться льготой пока невозможно.
Стаж работы не влияет на возможность предоставления льготы. Даже если человек трудится лишь первый месяц, он сможет компенсировать НДФЛ, но только в том размере, в котором уплатил его.
Таким образом, налоговый вычет, если не работаешь официально и не платишь налог на доход физического лица, получить не удастся. Его фактически не может быть: ведь деньги не были внесены в бюджет.
Так может ли безработный получить налоговый вычет при покупке квартиры, за лечение или обучение? Воспользоваться этой льготой не смогут:
- Индивидуальные предприниматели, если они не имеют работы, а только ведут бизнес. Соответственно, даже факт уплаты налогов (по УСН, ЕНВД или другим системам) значения не имеет;
- Пенсионеры – разумеется, при условии, что они не работают. Если же пенсионер трудоустроен по договору, компенсация ему положена на общих основаниях;
- Лица, находящиеся в декретном отпуске. Так как декретные выплаты не облагаются подоходным налогом, а НДФЛ с них не удерживается, получить налоговый вычет в декрете нельзя, он будет доступен родителям только после возвращения на прежнее место работы;
- Граждане, работающие неофициально, соответственно, и выплат они не производят;
- Самозанятое население – они будут платить отдельные взносы по ставке 4%, а не 13%, как остальные лица, поэтому и рассчитывать на льготу им не приходится.
Но нужно понимать, что отсутствие трудоустройства не является препятствием, чтобы воспользоваться законным правом, если человеком все же был уплачен НДФЛ. Например, с продажи имущества, при оказании услуг по гражданскому договору, от сдачи жилья в аренду.