Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи отчетности в 2024 году отчетность в ИФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Изменения в ставках налога на имущество
Размер налоговой ставки на имущество устанавливают субъекты РФ, однако максимальная ставка ограничена налоговым кодексом и составляет 2,2 %. Если налоговая база объектов недвижимости определяется на основе кадастровой стоимости, то субъекты РФ могут устанавливать ставку налога, которая не превышает 2 %.
Летние поправки затронули п. 1 ст. 380 НК РФ — добавили новое положение, которое устанавливает максимальную ставку налога, исчисляемого по кадастровой стоимости, для объектов недвижимости, принадлежащих личному фонду на праве собственности. Важно отметить, что это правило будет применяться только к объектам недвижимости, таким как жилые помещения, гаражи и машино-места с кадастровой стоимостью менее 300 млн рублей. Субъекты РФ будут вправе устанавливать размер налоговой ставки, который не превышает пороговый уровень — 0,3 %.
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Важные даты для сдачи отчетности в 2024 году
В 2024 году важным аспектом ведения бизнеса будет своевременная и правильная сдача отчетности. Для этого необходимо соблюдать определенные сроки. Ниже приведены наиболее значимые даты, которые следует учесть при подготовке и представлении отчетности в 2024 году.
1 января 2024 года: Начало нового финансового года. В этот день необходимо быть готовым к новым требованиям и изменениям в отчетности.
31 марта 2024 года: Срок сдачи годового финансового отчета. Необходимо представить полную и точную информацию о финансовом состоянии компании за прошедший год.
30 июня 2024 года: Крайний срок для подачи отчетности по первому кварталу текущего года. В этот день нужно предоставить отчет о прибылях и убытках за первые три месяца.
30 сентября 2024 года: Крайний срок для сдачи отчетности по второму кварталу текущего года. Важно представить отчет о финансовом положении и динамике компании за второй квартал.
31 декабря 2024 года: Завершение финансового года. Необходимо подготовить отчет о прибылях и убытках за последний квартал и представить его в налоговую инспекцию.
Соблюдение этих важных дат поможет избежать штрафов и проблем с налогообложением, а также обеспечит надежность и прозрачность ведения бизнеса. Помните, что своевременная сдача отчетности является неотъемлемой частью успешного и законного функционирования компании.
Рекомендации по сдаче отчетности в 2024 году
2. Внимательно изучайте требования: Каждый отчет имеет свои особенности и требования, поэтому необходимо внимательно изучить их перед началом подготовки документации. Уделите внимание основным изменениям в законодательстве, которые могут повлиять на отчетность в 2024 году.
3. Обратитесь за помощью к специалистам: Если вы не уверены в правильности составления отчетности или столкнулись с трудностями, лучше обратиться за помощью к специалистам. Они смогут предоставить необходимую консультацию и помочь справиться с любыми сложностями.
4. Планируйте время для проверок: Перед сдачей отчетности рекомендуется запланировать время на проверку документации. Важно убедиться, что все данные указаны верно и соответствуют требованиям. Это поможет избежать ошибок и исключит необходимость внесения поправок после сдачи.
5. Используйте электронную отчетность: В связи с переходом на электронное ведение отчетности, рекомендуется использовать возможности, которые предоставляются электронными сервисами. Они упрощают процесс подачи и обработки документации, а также сокращают время на ее выполнение.
6. Будьте внимательны к дедлайнам: Следите за сроками сдачи отчетности и не откладывайте ее подготовку на последнюю минуту. Важно быть внимательным к дедлайнам и предусмотреть достаточно времени для выполнения всех необходимых процедур.
7. Храните документацию в надежном месте: После сдачи отчетности важно хранить документацию в надежном месте. Это поможет избежать ее потери или повреждения, а также облегчит последующий доступ к ней при необходимости.
8. Обратите внимание на последствия пропуска сроков: Не стоит забывать о последствиях пропуска сроков сдачи отчетности. Это может привести к наложению штрафов и санкций со стороны контролирующих органов, а также к возникновению проблем с деятельностью компании.
Следуя данным рекомендациям, вы сможете успешно сдать отчетность в 2024 году и избежать потенциальных проблем и негативных последствий.
Таблица сроков предоставления отчетности в ФНС
Ниже приведены сроки предоставления отчетности в ФНС, установленные на 2024 год:
1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если усновитель — физическое лицо) — до 30 апреля.
2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если усновитель — юридическое лицо) — до 20 апреля.
3. Единый налог на вмененный доход для сельскохозяйственных товаропроизводителей — до 31 марта.
4. Сводная налоговая декларация (СНД) — до 30 апреля.
5. Декларации об объектах недвижимости — подаются не менее чем за 30 дней до уплаты налога на имущество организаций или налога на землю.
6. Отчет о финансовых результатах — ежеквартально, в течение 45 дней соответствующего квартала.
7. Отчет о движении денежных средств — ежемесячно, в течение 15 дней соответствующего месяца.
8. Уведомление об объектах недвижимости — в течение 20 дней со дня их появления или исчезновения.
9. Справка по форме бухгалтерского баланса — в течение 30 дней с момента утверждения бухгалтерских баланса.
10. Отчет о движении акцизных товаров — ежемесячно, до 5 числа месяца, следующего за отчетным.
Обратите внимание, что данные сроки могут быть изменены в соответствии с законодательством.
Сроки сдачи отчетов в ФНС в 2024 году
В 2024 году участники предпринимательской деятельности обязаны сдавать следующие отчеты в ФНС:
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — срок сдачи до 30 апреля.
- Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций — срок сдачи до 31 марта.
- Бухгалтерская (финансовая) отчетность — срок сдачи до 1 апреля.
-
Сведения о расчетах по страховым взносам в ПФР, ФСС и ФОМС — сроки сдачи определяются в зависимости от периодичности начисления заработной платы:
- за месяц — до 15 числа следующего месяца;
- за квартал — до 15 числа первого месяца следующего квартала;
- за полугодие — до 15 числа первого месяца следующего полугодия;
- за год — до 28 февраля следующего года.
- Сводная отчетность по уплате НДС — срок сдачи до 20 числа месяца, следующего за отчетным.
Необходимо учитывать, что в случае выходных или праздничных дней, срок сдачи отчетов может переноситься на следующий рабочий день.
Какие отчеты сдавать в 2024 году в ФНС
В 2024 году в Федеральную налоговую службу (ФНС) необходимо будет сдавать ряд отчетов:
1. Налоговая декларация по налогу на прибыль
Данная декларация является основным налоговым отчетом для юридических лиц. Она содержит информацию о доходах и расходах организации, а также о налоговой базе, налоговых вычетах и сумме налога.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
В этом отчете следует указать информацию о суммах полученного и уплаченного НДС, а также о принятых взаимозачетах.
3. Отчет о движении товаров
В данном отчете необходимо отразить информацию о товарах, переданных на экспорт и импорт, а также о товарах, переданных на территории России.
4. Отчет о движении средств на расчетных счетах
В этом отчете следует указать информацию об операциях с расчетными счетами, включая поступления и расходы средств, а также остатки на счетах.
5. Отчет о расчетах с иностранными контрагентами
В данном отчете необходимо отразить информацию о расчетах с иностранными контрагентами, включая валютные операции и суммы Российского рубля, поступившие со счетов иностранных контрагентов.
Обратите внимание, что данные отчеты должны быть подготовлены и сданы в регламентированные сроки, установленные ФНС. Опоздание с сдачей данных отчетов может повлечь за собой штрафные санкции.
В 2024 году для сдачи в налоговую службу России (ФНС) требуется предоставить следующие отчеты:
| Название отчета | Дата сдачи |
|---|---|
| Налоговая декларация по НДС за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль за предыдущий квартал | до 25 числа последнего месяца следующего квартала |
| Сведения о доходах и вычетах по налогу на доходы физических лиц за предыдущий год | до 30 апреля |
| Отчет по уплате единого налога на вмененный доход | до 20-го числа месяца, следующего за отчетным |
| Отчет по налогу на имущество за предыдущий год | до 1 марта |
Это основные отчеты, которые необходимо сдать в 2024 году. Однако, список отчетов может быть расширен или изменен в зависимости от деятельности и статуса налогоплательщика. Рекомендуется обратиться к специалистам или ознакомиться с актуальной информацией на официальном сайте ФНС для получения полной и точной информации о сдаче отчетности по налогам.
Сведения о начисленных страховых взносах
В соответствии с требованиями ФНС, до определенных сроков предприятия, организации и индивидуальные предприниматели обязаны предоставить сведения о начисленных страховых взносах. Эти сведения необходимы для контроля и расчета страховых взносов, которые должны быть уплачены в бюджет страхового фонда.
Для сдачи данного отчета необходимо заполнить соответствующие формы, указав информацию о начисленных взносах за отчетный период. При заполнении отчета необходимо указать следующую информацию:
- Наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ИНН;
- ОКВЭД (классификацию видов экономической деятельности);
- Сумму начисленных страховых взносов по видам страхования (пенсионное, медицинское, социальное).
Сроки сдачи отчета устанавливаются в зависимости от режима налогообложения и формы собственности организации. Точные сроки можно узнать на официальном сайте ФНС либо у ваших налоговых консультантов. Не забывайте, что соблюдение сроков сдачи отчетов очень важно, так как невыполнение данного условия может повлечь за собой штрафные санкции.