Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за лечение зубов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.
Для оформления вычета за протезирование через инспекцию требуется подготовить и подать следующие документы:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
- документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, выписки банка;
- договор с клиникой, где проводилось протезирование;
- копия лицензии стоматологической клиники на право осуществлять данный вид медицинской деятельности;
- справка об оплате медуслуг из клиники, где ставили протезы;
- копия документа, подтверждающая родство, если оформляется вычет за детей, супруга или родителя.
- Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
- Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
- Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
- Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
- Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.
C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.
Таким образом получить компенсацию могут далеко не все бабушки и дедушки.
Самым главным условием для возврата 13% от государства на потраченные средства на лекарства и полученное лечение в больницах и клиниках, будет являться наличие официального дохода в течение трех лет у пенсионера. При отсутствии дохода, можно оформить через работающих близких родственников (муж, жена или дети) пенсионера. При этом возврат налога можно произвести практически со всех лечебных услуг, в том числе зубопротезирования и покупке лекарств, а при получении дорогостоящего лечения (согласно утвержденного Перечня) получить выплату можно без учета максимального предела в 120 тысяч рублей. Перед тем как гражданина начнут лечить, необходимо убедиться в наличии лицензии у медицинского учреждения и правильно оформить документы в ходе оплаты услуг (бланки установленной формы, печать, договор). Поэтому может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение или нет, будет зависеть от многих условий.
Если все документы правильно заполнены, то через определенное время после сдачи декларации и дальнейшей камеральной проверке в ИФНС, неработающему пенсионеру поступит положенный государством возврат 13%.
Как правильно подсчитать сумму соцвычета на лечение зубов для пенсионера
На самом деле рассчитать требуемую сумму несложно. Следует помнить, что возмещаются не все траты по лечению зубов, а только 13% от его стоимости. При расчете рекомендуется придерживаться следующей пошаговой условной схемы расчета.
Шаг первый. Подсчитать совокупную сумму всех трат по лечению зубов. Обычно она прописывается в договоре об оказании соответствующих услуг. Ее и следует брать за основу.
Шаг второй. Рассчитать сумму соцвычета: стоимость мед. услуг х 13%. Сюда же, в эту сумму, необходимо включить траты на иные соцвычеты (если таковые имеются). Следует помнить, что вернуть НДФЛ получится только с той суммы, которая в совокупности не превышает 120 000 рос. руб. (за год). Она может быть по факту меньше, чем 120 тыс., но никак не больше.
Шаг третий. Определить сумму НДФЛ, которая подлежит возврату в соответствующем периоде. Больше, чем уплачено, вернуть не получится.
К сведению, в траты по стоматологическим услугам включают только стоимость лечения. Используемое оборудование в расчет не берется.
Что касается дорогих стоматологических услуг, к ним причисляют лишь операцию по имплантации зубных протезов. Стоматолог, оформляя справку пациенту, записывает эти услуги под кодом «2». При оформлении соцвычета по дорогому лечению, учитываются все траты, в том числе сверхлимитные. К ним плюсуется стоимость расходных материалов (имплантов зубов), купленных отдельно. Если в справке они не учтены, требуется выписка о том, что их использовали при лечении. Лимит по соцвычету при протезировании зубов сохраняется.
Протезирование зубов для пенсионеров бесплатно: как получить льготы на протезы
К сожалению, даже самые качественные протезы могут быть подвержены различным поломкам, не говоря уже о стандартных конструкциях. Многих льготников беспокоит вопрос о том, кто сможет компенсировать стоимость зубных протезов в том случае, если их придется менять. На этот вопрос имеется однозначный ответ – протезы имеют гарантийный срок, равный одному году. Если за этот временной промежуток станет очевидной их неисправность, льготник не должен будет платить ни за ремонт, ни за замену. Поскольку финансирование протезирования зубов осуществляется государством, гражданину придется смириться с некоторыми ограничениями.
Так, выбор медучреждения в котором будут проводится стоматологические процедуры остается за сотрудниками органов соцзащиты. Сам льготник не имеет возможности каким-то образом повлиять на выбор клиники. Муниципальное медучреждение подбирается исходя из решения местного самоуправления. Заметим, что все перечисленные выше разновидности льготников не являются единственно возможными.
Если у вас остаются вопросы, то вы всегда можете сходить в отделение соцзащиты населения и уточнить списки льготников у специалистов. Более того, следует иметь ввиду, что в разных городах России эти списки могут дополнятся своими категориями, потому универсальную информацию по этому вопросу в интернете найти нельзя. Протезирование зубов – весьма недешевая процедура, которую могут себе позволить далеко не все граждане за собственный счет. По этой причине государство разработало программу, позволяющую льготникам проходить протезирование со значительной скидкой либо вовсе бесплатно. Для того, чтобы получить специальный талон льготникам потребуется сдать необходимый набор документов в органы социальной защиты и встать в очередь.
Бесплатное протезирование для пенсионеров вполне возможно и сегодня мы расскажем о том, как добиться полной компенсации лечения от государства. Возврат денег за протезирование зубов через налоговую для пенсионеров
Как оформить компенсационные выплаты за лечение и протезирование зубов?
Чтобы получить компенсацию на протезирование зубов и их лечение, следует понять принцип работы программы возмещения. Здесь важно знать, что вернуть вы сможете не более 13% с потраченной на услуги суммы, от стоимости, не превышающей 120 тысяч рублей.
Перед тем как отправиться в ИФНС вам необходимо взять справку от стоматолога, подтверждающую проведение осмотра ротовой полости. Врач может указать в ней, относятся ли услуги, необходимые вам, к категории дорогостоящих или же нет. После получения такой бумаги вам потребуется собрать еще ряд документов для ИФНС:
- декларацию 3НДФЛ за период проведения стоматологических манипуляций;
- договор, заключенный между вами и стоматологией на оказание услуг, со всеми печатями и подписями;
- чеки за оплату оказанных стоматологических услуг;
- рецепты на покупку препаратов из списка, согласованного ФЗ №201 (при наличии);
- ксерокопию лицензии на оказание услуг стоматологической клиники с соответствующей печатью;
- справку 2НДФЛ, доказывающую проведение налогового вычета из зарплаты за время лечения.
Оплату стоматологических услуг за пациента могут вносить его ближайшие родственники. Порядок возврата компенсации такой же, как если бы ее получал сам пациент.
После предоставления всех документов ИФНС зарегистрирует ваше заявление и присвоит ему специальный номер для отслеживания этапов его рассмотрения. Компенсационная выплата после принятия положительного решения поступит на счет плательщика по указанным реквизитам.
Где можно сделать протезирование с компенсацией?
Установку протезов и лечение зубов с последующей компенсацией можно осуществить в муниципальных стоматологических поликлиниках и государственных больницах. Только эти медицинские учреждения попадают под действующую по закону программу. В частных клиниках все услуги стоматолога оказываются за счет личных средств пациента и не могут быть компенсированы ИФНС.
Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману. Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом. В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2020 году, приведем пример расчета.
Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.
Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:
- Установка имплантатов
- Формирование брекетов мостов
- Лечение кариеса
- Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
- Восстановление разрушенных зубов
- Услуги по протезированию зубов
Распространенные ошибки при оформлении соцвычета
Ошибка 1. Согласно ФЗ РФ № 147 от 17.12.2020, начиная со второй половины текущего года, соцвычет предоставляется по любым купленным лекарствам. Главное, чтобы они были назначены врачом и оплачивались из собственных средств пациента. Ранее, как известно, такой вычет оформляли только по тем мед. препаратам, которые входили в специальный перечень, утверждаемый ПП РФ.
Новая норма закреплена абз.1 пп.3 п.1 ст.219 НК РФ. Соцвычет за покупку мед. препаратов по новым правилам применяется лишь к тем доходам, которые получены пациентом, начиная с 2020 г. И еще один нюанс: данное нововведение касается только лекарств и не относится к мед. услугам.
Ошибка 2. Многие страхователи имеют полис ДМС, который предусматривает стоматологические услуги. В этой ситуации все траты, связанные с лечением, оплачивает не физлицо, а страховая компания.
Казалось бы, получить соцвычет при использовании полиса ДМС вообще не возможно. Тем не менее страхователь вправе возместить часть взносов, которые он оплатил в налоговом периоде. Об этом свидетельствует абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Протезирование зубов для пенсионеров бесплатно: как получить льготы на протезы
Поскольку финансирование протезирования зубов осуществляется государством, гражданину придется смириться с некоторыми ограничениями. Так, выбор медучреждения в котором будут проводится стоматологические процедуры остается за сотрудниками органов соцзащиты. Сам льготник не имеет возможности каким-то образом повлиять на выбор клиники.
Муниципальное медучреждение подбирается исходя из решения местного самоуправления.
- иметь низкий доход (под низким подразумевается такой доход, который в два раза меньше прожиточного минимума, взятого в конкретном регионе);
- принадлежать к категории «чернобыльцев», то есть быть участником устранения последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции;
- работать в министерстве внутренних дел России (МВД);
- находиться в очереди на бесплатное протезирование (как минимум с 2004 года).
Заметим, что все перечисленные выше разновидности льготников не являются единственно возможными. Если у вас остаются вопросы, то вы всегда можете сходить в отделение соцзащиты населения и уточнить списки льготников у специалистов. Более того, следует иметь ввиду, что в разных городах России эти списки могут дополнятся своими категориями, потому универсальную информацию по этому вопросу в интернете найти нельзя.
- заявление (форма заявления свободная);
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- полис обязательного медицинского страхования;
- справка о составе семьи (требуется не во всех случаях);
- справка об уровне доходов за последние 3 месяца (2-НДФЛ) – в том случае, если льгота предоставляется по причине низких доходов. Чтобы заявление было одобрена, такая справка должна быть оформлена на каждого члена семьи;
- документ, который может подтвердить наличие оснований для привилегии. Если речь идет о пенсионере, то предоставляется пенсионное удостоверение, если имеется ввиду инвалид, то он прикрепляет свидетельство об инвалидности.
Какие нужны документы
Чтобы вернуть подоходный налог при покупке лекарств, потребуются следующие документы:
- Рецепт по форме № 107-1/у, выписанный лечащим врачом пенсионеру или члену его семьи.
- Документы, подтверждающие расходы на приобретение медикаментов. Это могут платежные поручения, кассовые чеки из аптеки. Главное, чтобы в них указывалось наименование лекарства, его количество и цена.
- Если в платежном документе указывается покупатель, тогда это должен быть человек, который будет оформлять налоговый вычет.
- Исключением являются супруги, так как их расходы считаются общими. В этом случае не важно, на кого из них оформлены платежные документы.
- Документы, подтверждающие родство гражданина, для которого приобретались лекарства, и того, кто оформляет налоговый вычет. Это свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении ребенка и так далее.
Для оформления вычета по расходам на оплату медицинских услуг потребуются:
- Договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
- Копия лицензии, выданной мед. организации или ИП;
- Справка об оплате услуг. Если пенсионер проходил дорогостоящее лечение, тогда в этой справке должен указываться специальный код «2».
Вычет при дорогостоящих операциях для пенсионеров
Главным отличием дорогостоящего от обычного лечения является отсутствие максимального потолка потраченных на лечение средств (лимит при обычном лечении – 120 тыс. рублей). Планкой для получения выплаты будет являться сумма налога, уплаченного за взятый для расчета год.
При заполнении документов в соответствующей графе указывается о дорогостоящем лечении или, в противном случае, графа о сумме, уплаченной для обычного лечения.
При заполнении справки об уплате медуслуг в лечебном учреждении, специалист находит в соответствующим перечне и указывает либо код услуги 1, либо код услуги 2, что соответствует дорогостоящему лечению. Перечень для 3 НДФЛ утвержден Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г. и изменениями и дополнениями утв. Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В данный список включено 27 различных мед.услуг, например, хирургическое лечение и трансплантация органов.
Поэтому, перед заполнением документов можно проверить относится ли лечение заболевания к перечню дорогостоящих медицинских услуг.
Вернуть средства можно через отдел федеральной налоговой службы или через работодателя. В первом случае нужно собрать все необходимые документы и сдать их в отдел ФНС. На проверку и ответ отводится ее более 3 месяцев.
При положительном ответе пенсионеру возмещаются денежные средства на банковский счет в течение месяца. При отрицательном решении придет прийти письменный отказ с указанной причиной.
Во втором случае отправка документов осуществляется через работодателя. После принятия положительного решения, пенсионеру необходимо будет написать заявление о получении вычета. Эти документы нужно передать в бухгалтерию по месту работы. В следующем месяце человеку должна будет прийти зарплата без вычета процентов по НДФЛ.
За какое лечение можно сделать вычет?
Начнем с того, что любой расход, сопровождаемый чеком из медучреждения, уже «проходит» в налоговой как основание для социального вычета. Проблема только в том, что в социальный вычет входит не только лечение, а также масса других расходов, за которые можно получить возврат (траты на обучение, например).
При этом общая сумма вычета ограничена и составляет всего 120 000 рублей за год. Обследования, диагностика, сдача анализов, услуги санатория тоже входят в этот перечень, согласно п. 4 ст. 2 Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
В случае с дорогостоящим лечением, где максимальный размер возврата ограничен только доходом самого гражданина, а не размером трат, перечень услуг крайне узок:
- Расходы на зубного врача входят в отдельную медицинскую категорию вычетов, если отсутствие медицинской помощи напрямую угрожает здоровью. Очевидно, что такое случается редко, поэтому расходы на зубы чаще всего включены в раздел «социальные вычеты»;
- Любое лечение, отсутствие которого с высокой вероятностью могло бы привести к летальному исходу. Сюда входят и почти все хирургические операции не косметического характера;
- Лечение тяжелых болезней в хронической и, реже, острой форме (всевозможные онкологии, диабет обеих групп и т. д.). Сюда же входят расходы на соответствующие препараты.
В какие сроки и куда осуществят возврат?
Срок рассмотрения никогда не бывает больше трех месяцев. Меньше — может быть, но на практике ждать всегда приходится именно 2-3 месяца. Еще один месяц требуется ФНС для перевода выделенных из бюджета средств. Таким образом, максимальный срок ожидания может составить 4 месяца.
Деньги будут выданы в соответствии с желанием налогоплательщика, зафиксированном в заявлении. Если в документе указано, что средства должны поступить на карту — обязательно должна быть приведена информация о номере счета, банке-эмитенте и т.д.
Также деньги могут быть вручены:
- Через отделения Почты России;
- Очно в кассе ИФНС.
В этих случаях с собой обязательно нужно взять паспорт для подтверждения личности.