Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение в автошколе: список документов, условия, особенности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.
Кто может получить вычет
Получить налоговый возврат — ваше право по НК РФ. Даже если вы учились в другом городе, заявить о своем желании оформить льготу вы можете по месту текущего проживания.
Вернуть деньги за обучение в автошколе может любой налоговый резидент Российской Федерации, если он:
- официально трудоустроен и/или имеет определенный вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13% или 15%;
- оплачивал собственное образование по любой форме: очная, заочная, вечерняя;
- оплачивал только очное образование своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
- оплачивал только очное образование своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
- подготовит необходимые документы для оформления — об этом ниже.
Кто может оформить рассматриваемый вычет?
Получить налоговый вычет за обучение в автошколе по законодательству может:
- налогоплательщик, прошедший платное обучение в соответствующей автошколе;
- налогоплательщик, оплативший очное обучение вождению своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет, подопечного — в возрасте до совершеннолетия.
Вычет за обучение ребенка вправе оформить любой из его родителей — вне зависимости от того, кто именно оплачивал учебу.
Допускается оформление вычета налогоплательщиком, за которого на основании доверенности оплатил обучение другой человек.
Налогоплательщик имеет правомочия оформить вычет, если:
- расходы на учебу были оплачены им за счет личных денежных средств – пусть и переданных доверенному лицу (то есть, не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- автошкола имеет лицензию, подтверждающую ее право осуществлять образовательную деятельность;
- у него имеются (либо имелись в том году, в котором человеком была оплачена учеба) доходы, облагаемые НДФЛ по ставке в 13% (в общем случае это зарплата по трудовому договору).
Оформить вычет, о котором идет речь, можно 2 методами:
- Через Налоговую инспекцию (ФНС) — единовременным платежом (по окончании года, в котором человеком оплачивалась учеба в автошколе).
- Через работодателя — ежемесячными платежами (после проведения оплаты за услуги автошколы), которые могут идти до конца года или до исчерпания вычета.
Отметим, что в ряде случаев для исчерпания вычета по первой схеме может не хватить одного единовременного платежа, в то время как по второй схеме для исчерпания вычета может хватить и одного платежа. Это зависит от:
- величины расходов на учебу в автошколе;
- зарплаты налогоплательщика и иных доходов, которые облагаются НДФЛ.
Законодательное регулирование вопроса
Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Например, в 2021 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2023 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
Нюансы получения вычета за обучение детей
Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.
Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.
Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:
- Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
- Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
- На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
- Добавить данные об организации, в которой он работает.
Для этого ему нужно:
- нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
- в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
- проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».
- Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.
Для этого ему нужно:
- вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
- заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
- заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
- Перейти на вкладку «Вычеты».
- В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».
Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:
- сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.
Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:
- нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
- ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.
Сроки возврата налога за обучение в автошколе
Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.
При обращении в налоговую ожидание затягивается:
Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:
- налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
- НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.
Как оформить налоговый вычет
Оформить налоговую льготу можно провести у работодателя, правда, все равно потребуется визит в ФНС. Инспектору нужно предоставить документы, на основании которых он в 30-дневный срок примет решение об обоснованности требований налогоплательщика и выдаст уведомление для работодателя. Когда документы будут на руках у бухгалтера, налоговая база будет уменьшена на размер вычета.
Если заработная плата меньше льготы, то потребуется несколько месяцев для полной компенсации.
Читать также: Имущественный налоговый вычет
Для получения вычета в налоговой службе нужно дождаться окончания года и заполнить декларацию. Собрав нужные бумаги, отправляемся в офис ФНС, подаем документы и указываем номер счета. После окончания камеральной проверки средства будут переведены на счет одной суммой.
Подать заявление можно и через портал Госуслуги или портал ФНС, но для этого потребуется электронная цифровая подпись, да и личного визита не избежать.
Какие документы требуются
Процесс возврата начинается с подготовки документов. Обратиться в налоговый орган можно в течение трех лет с момента оплаты автокурсов. Перечень документации небольшой:
- личные документы лица, оформляющего вычет: паспорт, свидетельство ИНН (при наличии), номер СНИЛС;
- договор на обучение, оформленный на заявителя;
- подтверждение родственных связей с лицом, проходившим учебу в образовательной организации при компенсации затрат на ребенка;
- копия лицензии образовательной организации;
- подтверждение оплаты;
- 3-НДФЛ и 2-НДФЛ за год, в котором производился платеж за автокурсы;
- заявление на вычет.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)
Различают 5 категорий налоговой льготы:
- Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
- Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
- Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
- Профессиональная. Применяется для физических лиц.
- Инвестиционная.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Получение вычета на обучение у работодателя после 2018 года
Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).
Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление — право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при начислении ежемесячной зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.
Где и как забирать деньги?
По состоянию на 2020 год, доступно несколько способов получить выплату:
- Наличными. Для этого в заявлении нужно указать, что вы желаете получить выплату в твердом выражении. В таком случае после рассмотрения заявления с гражданином свяжутся, чтобы назначить ему время и место передачи денег. Наличные выдаются в кассе ФНС при территориальном отделении службы;
- На карту или банковский счет. Чтобы деньги были выданы таким образом, в заявке требуется попросить сотрудников перечислить деньги на счет/карту, а также вписать свои реквизиты. После осуществления перевода ФНС оповестит вас смс-сообщением или письмом на электронную почту о завершении процедуры передачи средств;
- Через Почту России. Достаточно указать в заявке свой почтовый адрес вместе с индексом. Там же нужно попросить сотрудников ФНС отправить деньги по почте. Извещения поступят сначала от ФНС о пересылке, затем от Почты России о доступности денег (как только будет завершен перевод). В в этих же уведомлениях указывается, в какое отделение почтовой связи следует обратиться за деньгами. В ОПС покажите паспорт, после чего сотрудники почты выдадут вам деньги за вычетом комиссии (3-8% в зависимости от суммы перевода).
Налоговый вычет за автошколу: как получить и что нужно сделать
Не каждый человек, обучающийся в автошколе, знает о том, что он может вернуть часть средств, потраченных на свое обучение. Возврат осуществляется за счет НДФЛ, т.е. налога на доходы физлиц.
Причем вернуть человек может деньги не только за свое обучение, но и за обучение своих родственников.
О том, как вернуть вычет за автошколу, какие курсы вождения автомобиля в Москве можно пройти, расскажем далее.
Первоначально стоит отметить, что вернуть средства могут только работающие граждане, т.е. лица, которые с каждой зарплаты платят подоходный налог в размере 13%.
Помните: ИП данный налог не платят, поэтому вернуть средства за обучение они не могут.
Налоговый вычет за автошколу вправе получить граждане:
- которые сами обучаются;
- у которых дети обучаются. Но важно, чтобы детям было меньше 24 лет;
- у которых обучаются подопечные. Также вычет выдается только на детей младше 24 лет, обучающихся на очной форме;
- у которых обучаются братья, сестры младше 24 лет, проходящие очную форму обучения.
Таким образом, человек может получить вычет в том случае, если он сам обучается в автошколе, или в ней учатся его дети, подопечные, братья, сестры младше 24 лет.
Помните: вычет за обучение в автошколе выдается только гражданам, подписавшим с данным учреждением договор.
Причем его заключают на то лицо, которое будет обучаться. Также важно, чтобы у школы, где обучается гражданин, была лицензия на предоставление подобных услуг. При оформлении документов заявителю понадобится взять ксерокопию данного документа.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.