Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если не приходит налог на квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Налоговое уведомление не получено
^К началу страницы
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в Личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги. Если указанный срок приходится на нерабочий день, то он переносится на ближайший рабочий день.
При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:
- наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
- если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
- налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Причины задержки платежек
Законодательство по налогообложению имущества до сих пор подвергается множеству поправок и массе изменений. Направлены они в основном на увеличение области применения. То есть расширяется список налогооблагаемого имущества. Но, справедливости ради, стоит отметить, что и списки льгот не забывают пополнить. Так как работа кипит не только у законодателей, но и у контролирующих инстанций, то и появляются причины, по которым не приходит налог на квартиру. Они могут быть:
- Достижение пенсионного возраста, при котором прекращается начисление налога. Но информировать об этом налогоплательщика законом не предусмотрено.
- Смена места жительства и регистрации гражданина. Платежки будут приходить по месту регистрации собственности. Для удобства можно сообщить адрес доставки уведомлений. И тогда они придут плательщику в указанное им место.
- Применение налоговых вычетов привело к нулевому результату или вовсе к отрицательному. Вычеты составляют для квартиры до 20 квадратных метров, для комнаты – до 10, для частных домов – до 50.
- Зарегистрирован личный кабинет на сайте налоговой службы. В этом случае инспекции прекращают высылку уведомлений на бумажном носителе.
- Сумма платежа менее 100 рублей. Ввиду финансовой нерентабельности на небольшие суммы налога уведомления не высылают и не требуют оплаты. Их не списывают, а суммируют.
- Выявленная при пересчете переплата. Такая ситуация может возникнуть при оспаривании суммы налога.
- Не своевременно поступившие сведения о покупке квартиры от инстанций, которые отвечают за это. Процедура предусматривает поступление сведений в налоговую службу сразу после регистрации объекта. Но случаются задержки, особенно это связано со сделками в конце года.
- Высокая загруженность работников налоговой службы.
- Утрата при почтовой пересылке.
- Не пришла пора. Крайний срок получения «письма счастья» — 1 ноября.
Действия в случае неполучения налогового документа
Если почтой никакие уведомления с платежными документами со службы вам не приходили, возникает риск пропуска установленного законом срока оплаты обязательных платежей. В определенных ситуациях, это может привести к начислению пени. Дополнительно нарушителя привлекут к налоговой ответственности.
Учтите! Если вами не получено уведомление из налоговой службы, а также указанная ранее квитанция, рекомендовано четко соблюдать нижеизложенный алгоритм действий и никаких проблем не возникнет.
Первый шаг
Обратитесь непосредственно к налоговикам для личного получения уведомления. В случае отсутствия у вас надлежащего налогового уведомления, налоговики будут рекомендовать лично прийти в инспекцию, расположенную на территории проживания плательщика налога, или в месте, где размещено недвижимое имущество.
Там можно будет получить на руки указанное сообщение. Соответствующая информация может передаваться и через основной ресурс ФНС РФ (включая и личный кабинет гражданина).
Второй шаг
Уведомите соответствующую налоговую службу о факте официального владения объектами недвижимости и (либо) транспортом.
Важно! Если сообщения от налоговой инстанции не последовало, у вас будет обязанность до конца года, который следует за прошедшим налоговым периодом, уведомить службу о присутствии каких-либо транспортных средств, объектов недвижимости, оформленных на ваше имя. Орган, куда передается уведомление, может выбираться плательщиком самостоятельно.
Вместе с подобным уведомлением приложите документы, удостоверяющие ваше право на заявленную собственность (недвижимость, транспортные средства). Право владения каждым обозначенным в сообщении объектом следует документально подтвердить.
Сообщать в службу не придется, если до этого вами уже было получено уведомление от нее по оплате обязательного налогового платежа по тому или иному объекту, или же при наличии льготных условий оплаты налоговых платежей. Указанные причины дают право плательщику не беспокоиться об информировании службы (согласно пункту 2.1 статьи 23 НК).
Как только службой получено от собственника сообщение о присутствии у него налогооблагаемых объектов, у налоговиков есть право передать ему уведомление с целью внесения налоговых платежей исключительно за 3 предшествующих заявлению года. Срок ограничен моментом появления у человека права на налогооблагаемое имущество.
Способ передачи плательщиком сообщения в службу может быть разным:
- почтовой службой (используется заказное письмо),
- при персональном посещении (нарочно),
- электронным документом (в т. ч. и с помощью личного кабинета плательщика).
Внимание! Еще с начала 2017 г. за факт несообщения собственником о наличии у него облагаемого налогами имущества (объектов недвижимости, ТС), по которому службой не были переданы уведомления (кроме случаев неполучения последних в связи с наличием законных льгот), полагается штраф. Сумма его составит 20% и будет исчисляться от объема невыплаченного налога.
При наличии доказательств умышленности невыплаты налогов, штраф будет увеличен до 40%. Ответственность для нарушителя может наступить в течение трех лет (срок давности по налоговым требованиям). Они отсчитываются со дня, когда налог по закону необходимо было оплатить.
Следует понимать, что у налоговой службы должны быть веские основания для привлечения неплательщика к ответственности. Необходима доказательственная база, полностью указывающая на факт правонарушения со стороны виновного лица.
Налог на движимое имущество с 2018 года.
Им нужно доказать, что:
- специалисты инспекции верно начислили налоговой платеж и строго учли все правила, продиктованные законом,
- специалистами службы были своевременно переданы плательщику полагающиеся уведомления и требование оплатить налог,
- у службы есть документ, подтверждающий факт и дату получения неплательщиком уведомления.
Посмотрите видео. Что делать, если налогового уведомления все еще нет?
Способы получения уведомления из Налоговой службы
Уведомление присылается службой также в разных формах: при личной передаче, направляется через почту с помощью заказного письма или отсылается в электронном формате. В последнем случае налоговики используют личный кабинет, принадлежащий плательщику.
Важно! Если заказное письмо передается почтовым методом, то уведомление принято считать полученным, как только пройдет 6 (шесть) рабочих дней от даты передачи подобного письма.
При наличии у человека доступа к личному кабинету плательщика, уведомление из ФНС он получит только в электронном виде.
Когда плательщик выражает желание получить уведомление от службы в ином виде, распечатанном на бумаге, следует направить в адрес налоговой соответствующее уведомление. Распишите в нем указанную просьбу. Запрос можно отнести самому, доверить это представителю или же воспользоваться услугами почты. Как вариант – используйте собственный личный кабинет и направьте запрос в электронном виде.
Возникновение у человека обязанностей выплатить налог связано непосредственно с датой получения им уведомления от службы. Такое уведомление направляется не позже 30 дней (рабочих) до момента истечения срока внесения обязательного платежа, то есть на протяжении октября.
Помните! Служба может не посылать уведомлений, когда общая налоговая сумма, начисленная и подлежащая оплате, установлена на уровне до 100 р. Исключением является возможность передачи подобного уведомления в год, по завершении которого у налоговой службы утрачивается право требовать выплаты этого платежа с плательщика (до трех лет).
Уведомление может не посылаться и если человек является льготником, в полном объеме освобожденным от оплаты налоговых платежей.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Как узнать о задолженности?
Куда обращаться? Если срок оплаты налога на квартиру подходит, а платежки все нет, ни в коем случае нельзя бездействовать. Отсутствие квитанции не является основанием для неуплаты налога.
Некоторые люди пробуют в таких случаях оплатить налог «наобум», например, по прошлогодней квитанции.
Это плохая практика. За год могли поменяться реквизиты для оплаты, и платеж не попадет куда нужно, как следствие – задолженность, пени и лишние разбирательства с ИФНС.
Предлагаем ознакомиться: Снеговики связать или с помпонов сделать
Кроме того, сумма налога, подлежащего оплате ежегодно меняется. В результате может возникнуть недоплата, на которую будут начисляться пени и штрафы.
Первое, что нужно предпринять, это позвонить в отделение ИФНС и уточнить у сотрудника факт наличия налога на квартиру. Для звонка нужно приготовить паспорт и ИНН.
Узнать свои текущие долги по налогам можно так же на официальном сайте налоговой или через портал Госуслуг.
Отсутствие стратегии развития страны
Все мы знаем, что рыба ищет, где глубже, а человек или бизнес — где лучше. Все страны, добившиеся успеха на мировом рынке, создавали условия особой привлекательности для бизнесов, способствующих развитию этих стран. У каждой страны должна быть своя уникальная стратегия развития. Целеполагание и фокусировка — это основа основ любого дела. Невозможно двигаться куда-либо, не имея единого согласованного вектора развития. Иначе все движутся в разных направлениях, буквально раздирая экономику на части.
По мере того, как государство формирует свое видение будущего — прозрачную и понятную для каждого гражданина цель, показывающую перспективы развития страны, формируется стратегия. Стратегия — это путь достижения согласованной цели. Причем цели, принимаемой всеми гражданами, что очень важно.
В рамках разработки стратегии развития формируется такая система налогообложения, которая будет наиболее привлекательной для представителей того сектора экономики, на который государство решило делать ставку. Именно это, в сочетании со стабильностью государственных гарантий, и позволяет привлечь в страну лучшие умы и инвестиции, способствующие успешной реализации разработанной стратегии, и как следствие — достижению глобальной цели развития государства.
В какие сроки нужно платить ежегодный налог на недвижимость
Допустим, вы купили недвижимость в 2018 году. Сведения об этой сделке будут переданы в налоговую службу органами государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав на недвижимое имущество (п. 4 ст. 85 Налогового кодекса (НК) РФ). Вы не обязаны уведомлять налоговые органы о своей покупке, если зарегистрировали сделку и право собственности в установленном порядке.
Опираясь на полученные сведения, налоговики с 1 января 2019 г. по 1 ноября 2019 г. рассчитывают сумму налога, подлежащего оплате. А затем присылают «Уведомление» за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога (абз. 2 п. 2 ст. 52 НК). Срок оплаты ежегодного налога на недвижимость – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК), в нашем случае – до 3 декабря 2019 г., т. к. 1 и 2 декабря были выходными.
Поторопитесь заявить о льготах
Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.
Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).
То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2020 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.
Также см. «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное».
Почему могли появиться суммы за другие годы?
Смело оплатить квитанции и спать спокойно.
Если сумма в квитанции указана за три последних года, значит за какой-то из этих годов произошел перерасчет. Есть еще один вариант, почему в квитанции появились предыдущие периоды. Например, в прошлом году 93 тыс. налоговых уведомлений не отправляли, потому что сумма к уплате была меньше 100 рублей, в налоговой посчитали, что экономически не выгодно рассылать такие уведомления. А поскольку налоговая имеет право взыскивать налоги за три последних года, то сейчас их вписали в квитанцию.
Перерасчет могли сделать, если в налоговую поступили новые сведения из регистрирующих органов за данные периоды (снятие с учета объектов налогооблажения, регистрация новых приобретенных объектов недвижимости или транспортных средств, изменение доли владения, налоговой базы по объекту или иные сведения) или были предоставлены льготы, которые раньше не предоставлялись.
Стоит учесть, что в налоговом уведомлении будет указана общая сумма расчетов полностью, без учета уже оплаченных вами в 2020 и 2016 годах сумм.
К примеру, в прошлом году налогоплательщику начислили 3 тыс. рублей транспортного налога за 2020 год. Человек заплатил все налоги в положенное время в указанном объеме. В этом году сделали перерасчет и человеку доначислили еще 500 рублей. В этом году ему придет уведомление, в котором будет указана сумма 3 тыс. 500 рублей. То же самое произойдет в случае перерасчета в меньшую сторону.
Если в расчете указаны суммы за 2014 и 2020 года, нужно из общей суммы вычесть ту сумму, которую вы оплатили ранее, и оплатить только остаток. В квитанции сумму можно исправить вручную. Оплатить квитанцию можно любым удобным способом: в банке, на почте, через банкомат или в режиме онлайн.
Если вы забыли, сколько уже платили в предыдущие годы, эту информацию можно узнать в личном кабинете на сайте. Если ни квитанции, ни личного кабинета нет, узнать, сколько вы уже платили и сколько нужно еще доплатить, можно в налоговой по месту жительства. Для томичей — это отделение на проспекте Фрунзе, 103, 4 этаж.
В случае указанного примера с перерасчетом транспортного налога гражданину нужно оплатить не 3 тыс. 500 рублей, а только 500 рублей.
Если в уведомлении будет указана неправильная информация, например, указано не то имущество, нужно заполнить приложенное в письму заявление и отправить его обратным письмом в налоговую.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий — это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Всем перечисленным категориям граждан не нужно думать, почему не приходит налог на квартиру. Им данный платеж совершать нет необходимости. А значит ФНС не станет уведомлять о налогах.
Что делать, если не пришло письмо из налоговой на оплату налога?
В РБК появилась информация о рассылке фальшивых уведомлений от лица налоговой инспекции. Суммы налога там были в разы выше реальных.
До недавних пор для собственников жилых помещений в таких ситуациях на этот счет дела обстояли просто: если в установленный законом срок уведомление об уплате налога на имущество не приходило, то не возникало и обязательство его уплачивать.
Однако с 1 января 2020 года у налогоплательщиков в связи с введением в Налоговый кодекс РФ п. 2.1 ст. 23 возникла новая обязанность: в случае неполучения налоговых уведомлений в установленные сроки и неуплаты в связи с этим налогов в отношении принадлежащего им имущества собственники обязаны самостоятельно сообщить до 31 декабря текущего года о наличии у них такого имущества в налоговую службу по месту нахождения недвижимости.
Категории граждан, которые освобождены от налога на квартиру
Федеральное и местное законодательство устанавливает льготы в части уплаты налогов на жилые помещения. Это означает, что субъекты, входящие в льготную категорию, могут быть полностью освобождены от уплаты обязательных налоговых платежей.
К льготным категориям граждан относятся:
- лица, имеющие звания героев СССР и РФ, ордена Славы;
- инвалиды детства, первой и второй группы;
- участники военных действий;
- нетрудоспособные граждане из семей, потерявших кормильца и пр.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.
Ситуация, при которой не приходят налоги на квартиру, стала проясняться. На основании всего вышесказанного можно прийти к выводу о том, что причин у данного явления очень много.
Следующий вариант развития событий – это освобождение от налога на квартиру. Лица, имеющие льготы по имущественным налогам, не получают в установленные государством сроки уведомления.
Кто освобожден от изучаемого платежа? На сегодняшний день это:
- пожилые люди (пенсионного возраста);
- ветераны;
- инвалиды (1 или 2 группы, а также инвалиды с детства);
- герои страны;
- лица, занимающиеся творчеством в объекте налогообложения.
Как узнать об имеющейся задолженности?
Так что же делать, если не пришло уведомление о налоге на имущество? Если налогоплательщик понимает, что срок прихода квитанции подходит к исходу, а документ на оплату платежей ему так и не принесли, бездействие – не лучший выход из ситуации. Так как отсутствие квитанции не является поводом для неоплаты налога.
Платить налог наобум – не правильный выход из ситуации, так как сумма платежа может значительно отличаться от прошлогодней как в большую, так и в меньшую сторону.
Это может повлечь за собой штрафы и пени. Кроме того, за год могла произойти смена реквизитов налоговой службы, в результате платеж может потеряться и не дойти по назначению.
Если не пришел налог на квартиру, куда обращаться? Первое, что необходимо сделать в подобной ситуации – обратиться в налоговую инспекцию и уточнить у специалистов причины неполучения платежного документа, там же на месте можно узнать сумму начисления и произвести оплату.
Как узнать задолженность
С недавних пор, условия взимания налогов заметно ужесточились и требуют большей гражданской ответственности. В случае пропуска срока уплаты налога, следует предпринять меры, которые позволят избежать неприятностей в дальнейшем:
- Наладить информационное взаимодействие с налоговой путем личного контакта или через допуск к личному кабинету.
- В случае приобретения недвижимости, требуется своевременно сообщать о произошедших изменениях в налоговую.
- Если гражданин сменил место жительства, переехал в другой район или город и до конца октября месяца не получил уведомления, следует оповестить об этом налоговую службу.
- Помимо личного контакта с сотрудниками фискального органа, задолженность можно также контролировать с помощью онлайн-сервисов – личного кабинета на сайте ФНС, либо введя свой номер ИНН в интернет-ресурсе Сбербанк-Онлайн, при наличии банковской карты Сбербанка. Там же, с помощью карты, можно будет уплатить налог на имущество, предварительно уточнив индекс документа или УИНа, состоящего из 20 цифр.
Что делать, если не приходит квитанция по налогу на имущество?
Похожие вопросы
- Можно ли получить в этом году налоговый вычет? 28 Сентября 2015, 14:01, вопрос №989376 1 ответ
- Нужно ли платить налог при продаже жилья, полученного в этом году по дарственной от сына? 29 Января 2020, 12:03, вопрос №1517207 2 ответа
- Оплата налога за квартиру, ошибка в площади квартиры 16 Ноября 2017, 10:38, вопрос №1814141 3 ответа
- Как получить квитанцию на уплату земельного налога, находясь в другом городе? 23 Марта 2020, 22:12, вопрос №1192935 2 ответа
- Можно ли в этом году оформить выделение доли в общедолевой собственности? 29 Июля 2020, 12:38, вопрос №1709617 1 ответ
Смотрите также
- Не правильно подано уведомление о переходе на др.
Как получить квитанцию на оплату налога квартиру в
Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2020 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2020 года. В отношении этого налога действует тот же порядок, что и по транспортному налогу. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате.
Но налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты налога на имущество и выслать вам квитанции за 2020, 2020 и 2020 годы. Квитанция на земельный налог Здесь действуют общие правила. Уведомление и квитанцию на оплату земельного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).