Как изменился расчет заработной платы в 2023 году?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как изменился расчет заработной платы в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Что такое единый платеж?

2. Ставка единого платежа

3. Налоги и взносы с заработной платы

4. Размер зарплат в Казахстане

5. Повышение пенсий и размера МРП: опубликован закон о бюджете на 2021-2023 годы

6. Расчет заработной платы

7. Развитие здравоохранения

8. Развитие науки и высшего образования

9. История ставок МРП с 2012 по 2022 год

10. Зарплата в Казахстане по уровням — 2021

11. Расчет зарплаты в Казахстане: формулы, пример, что нового.

12. Калькулятор для расчета налогов по заработной плате в Казахстане

13. Калькулятор расчета заработной платы в Республике Казахстан

Ставка ИПН от зарплаты — 10% (ст. 320 НК РК). Вычитается из заработной платы (оклада) за счет работника. В 2021 году работодатель имеет право (по желанию) уплачивать ИПН за свой счет. При этом никаких дополнительных налогов уплачивать с выплаченного работодателем (за свой счет) ИПН не требуется (ст. 351 НК РК, пункт 5).

Что такое единый платеж?

Единым платежом с заработной платы называют альтернативу стандартного способа расчёта целого ряда налоговых платежей. Плательщиком единого платежа является работодатель.

Единый платеж – это объединение 5-ти платежей в один единый платеж с заработной платы.

В единый платеж будут входить:

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ);
Социальные отчисления (СО);
Взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС);
Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС);
Индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Ставка единого платежа

Ставка фиксированная, но будет постепенно увеличиваться вплоть до 2028 года. Ставка платежа с заработной платы едина для всех работников.

Год	% ставки	% увеличения
2023 г.	20%
2024 г.	21,5%	1,5%
2025 г.	23,8%	2,3%
2026 г.	24,8%	1%
2027 г.	25,8%	1%

Налоги и взносы с заработной платы

При расчете заработной платы важным этапом является вычет с неё налогов, взносов и отчислений.

На сегодняшний день с дохода работника рассчитываются 6 видов выплат и доходов, установленных законом:

Подоходный налог (ИПН);
Пенсионные взносы (ОПВ);
Взносы на медицинское страхование (ВОСМС);
Отчисления на медстрахование (ООСМС);
Социальный налог (СН);
Социальные отчисления (СО).

Ведите исчисления налогов и взносов, обязательных для уплаты работодателем по закону в 1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана.

Каждый вид налога и взноса имеет индивидуальные особенности при расчете (разные ставки, состав и пределы доходов, техника расчета, сроки перечисления и т.д.).

Одну долю налогов и взносов платит сотрудник, другую — работодатель.

В данной таблице представлены главные положения по каждому виду налога и взноса:

Вид налога, взноса, отчисления	Краткое обозначение	Ставка	Предел дохода	Формула расчета	«За чей счет?»
Подоходный налог	ИПН	10%	нет	(Доход работника – Корректировка дохода — Налоговые вычеты) *10%	Сотрудника
Пенсионные взносы	ОПВ	10%	До 50 МЗП	Доход работника * 10%	Сотрудника
Медицинские взносы	ВОСМС	2%	До 10 МЗП	Доход работника * 2%	Сотрудника
Медицинские отчисления	ООСМС	2%	До 10 МЗП	Доход работника * 2%	Работодателя
Социальные отчисления	СО	3,5%	Не менее 1 МЗП, не более 7 МЗП	(Доход работника – ОПВ) * 3,5%	Работодателя
Социальный налог	СН	9,5%	Не менее 1 МЗП	(Доход работника – ОПВ — ВОСМС) * 9,5% – СО	Работодателя
Профессиональные пенсионные взносы*	ОППВ	5%	нет	(Доход работника – ОПВ — ВОСМС) * 9,5% – СО	Работодателя

Размер зарплат в Казахстане

Показатель	Значение	Период
Минимальная заработная плата	70000 KZT/месяц / 151.471 USD/мес	2023
Заработная плата	313003 KZT/месяц / 677.298 USD/мес	ноя. 2022
Зарплата высококвалифицированных работников	137400 KZT/мес. / 339.421 USD/мес.	2018
Зарплата в обрабатывающей промышленности	346192 KZT/мес. / 749.115 USD/мес.	3 кв./22
Зарплата низкоквалифицированных работников	73200 KZT/мес. / 180.827 USD/мес.	2018

Повышение пенсий и размера МРП: опубликован закон о бюджете на 2021-2023 годы

Для того, чтобы быстро и точно рассчитать заработную плату, воспользуйтесь нашим сервисом расчета заработной платы, который находится по адресу https://culs.kz/calc.

Сервис позволит рассчитать зарплату легко и без лишней нервотрёпки. Полный набор инструментов для быстрого и точного расчёта:

ведение справочников организаций и сотрудников;
автоматический производственный календарь, баланс рабочего времени и другие расчётные показатели;
формирование расчётных листков и ведомости, а также других документов;
формы налоговой отчётности 200.00 и 910.00 для импорта в СОНО или КНП

Вернуться в главное меню
Перейти в сервис расчета зарплаты
Узнать расценки

МРП в 2021-м равен 2 917 тенге (6,9 доллара). Напомним, с 1 января 2020 года МРП составлял 2 651 тенге, с 1 апреля — 2 778 тенге.

Стоит отметить, что наряду с увеличением МРП в Казахстане пенсии повысятся на 7%, пособия по инвалидности, утере кормильца, многодетным семьям вырастут на 5%.

МРП применяется для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Расчет заработной платы

Размер оклада, который назначается сотруднику при приеме на работу, не является чистой заработной платой. В Казахстане существуют обязательные отчисления:

обязательный пенсионный взнос (ОПВ);
индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Для расчета понадобятся эти показатели, а также показатель минимальной заработной платы (МЗП). Для большинства работников расчет производится по формулам:

ОПВ = оклад × 0,1 (т. е. 10 %).
max ОПВ = МЗП × 75, если это число меньше, чем в п.1, то ОПВ = max ОПВ.
ИПН = (оклад – ОПВ – МЗП) × 0,1.

Итак, ЗП = оклад – ОПВ – ИПН.

Социальный налог и другие отчисления производит работодатель:

СО = (оклад – ОПВ) × 0,035.
СН = (оклад – ОПВ) × 0,095 – СО.

Развитие здравоохранения

В 2023 году продолжится работа по внедрению транспортной медицины. Для повышения доступности медпомощи в отдаленных селах будут широко применяться передвижные медицинские комплексы, что позволит охватить 1,5 миллиона сельских жителей. Вместе с тем за счет медицинских поездов планируется оказать соответствующие услуги еще более 300 тысяч сельчан.

Начнется реализация Комплексного плана по борьбе с онкологическими заболеваниями на 2023-2025 годы, в рамках которого предусмотрены следующие шаги: модернизация диагностического оборудования, организация центров ядерной медицины (ПЭТ/КТ диагностики), расширение молекулярно-генетического тестирования, дооснащение детских стационаров КТ и МРТ, развитие малоинвазивной хирургии и интервенционных методов лечения, повышение доступности новейших противоопухолевых препаратов, создание современных онкологических центров, увеличение коечного фонда спецучреждений, закуп 17 линейных ускорителей и т.д.

В этом году будет дан старт внедрению системы страхования профессиональной ответственности медицинских работников. Это позволит обеспечить защиту пациентов, поднять престиж и уважение к врачебной профессии, а также привлечь молодое поколение в сферу здравоохранения.

В 2023 году предусмотрено увеличение средней заработной платы: врачам – на 30 процентов до 531 тысячи тенге, средним медицинским работникам – на 20 процентов до 250 тысяч тенге. Также по поручению Главы государства будет увеличено количество грантов в резидентуре на 70 процентов.

В нынешнем году планируется завершить строительство двух многопрофильных клиник с научно-исследовательским компонентом – Национального координационного центра экстренной медицины в Астане на 200 коек и Национального научного центра инфекционных болезней в Алматы на 350 коек. Также планируется открыть лечебно-диагностический корпус Национального научного онкологического центра в Астане (окончательное завершение строительства всего объекта намечено на 2024 год). Наряду с этим в рамках ГЧП начнется строительство многопрофильной больницы на 630 коек в городе Кокшетау.

В республике будет активно внедряться механизм контрактного производства лекарств за счет локализации выпуска оригинальных иностранных препаратов на территории Казахстана. Кроме того, в рамках исполнения поручения Главы государства по увеличению доли отечественного производства на фармацевтическом рынке до 50 процентов к 2025 году будет подписано рамочное соглашение с AstraZeneca об инвестициях в РК, трансферте технологий и новейших разработок.

В целом, в результате всех принимаемых мер в стране увеличится производство востребованных лекарств и медизделий, а процессы регистрации, экспертизы и ценообразования на них станут более прозрачными.

Развитие науки и высшего образования

Продолжится работа по повышению стипендий учащихся вузов страны. Так, в этом году стипендии студентов вырастут на 20 процентов, а магистрантов и докторантов – на 15 процентов по сравнению с показателями 2020 года. Кроме того, запланировано увеличение количества государственных образовательных грантов на 10 процентов.

В рамках формирования исследовательской экосистемы и развития инновационных технологий продолжится процесс трансформации отечественных вузов в исследовательские. В частности, в 2023 году новый статус получит Южно-Казахстанский университет имени М.Ауэзова. Это позволит повысить его исследовательский потенциал и уровень коммерциализации научных проектов.

В первом полугодии в рамках госзаказа планируется ввести в эксплуатацию 9 студенческих общежитий на 5 500 мест. В дополнение к этому продолжит действовать механизм ГЧП по реконструкции и строительству новых общежитий. При этом вузы смогут открывать дополнительные специальности только при наличии необходимого числа койко-мест в общежитиях.

Для стимулирования и поощрения ученых будет продолжена практика присуждения 50 премий «Лучший научный работник» в размере 2 000 МРП. Ученых, внесших значимый вклад в развитие науки и техники, также будут поощрять посредством государственных научных стипендий и премий.

История ставок МРП с 2012 по 2022 год

Месячный расчетный показатель (МРП)	Основание
МРП с 1 января 2022 года — 3 063 тенге	Установлены Законом Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2022-2024 годы» от 2 декабря 2021 года № 77-VII
МРП с 1 января 2021 года — 2 917 тенге	Установлены Законом Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021-2023 годы» от 2 декабря 2020 года № 379-VI
МРП с 1 апреля 2020 года — 2 778 тенге	Установлены Указом Президента Республики Казахстан «Об уточненном республиканском бюджете на 2020 год» от 8 апреля 2020 года № 299
МРП с 1 января 2020 года — 2 651 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2020 — 2022 годы» от 4 декабря 2019 года № 276-VI
МРП с 1 января 2019 года — 2 525 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2019 — 2021 годы» от 30 ноября 2018 года № 197-VI
МРП с 1 января 2018 года — 2 405 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2018 — 2020 годы» от 30 ноября 2017 года № 113-VI
МРП с 1 января 2017 года — 2 269 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2017 — 2019 годы» от 29 ноября 2016 года № 25-VI
МРП с 1 января 2016 года — 2 121 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2016 — 2018 годы» от 30 ноября 2015 года № 426-V
МРП с 1 января 2015 года — 1 982 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2015-2017 годы» от 28 ноября 2014 года № 259-V
МРП с 1 января 2014 года — 1 852 тенге	Установлены Законом РК «О республиканском бюджете на 2014-2016 годы» от 03.12.13 г. № 148-V
МРП с 1 января 2013 года — 1 731 тенге	Установлены Законом РК от 23 ноября 2012 года № 54-V «О республиканском бюджете на 2013 — 2015 годы»
МРП с 1 января 2012 года — 1 618 тенге	Установлены Законом РК от 24 ноября 2011 года № 496-IV «О республиканском бюджете на 2012-2014 годы»

Зарплата в Казахстане по уровням — 2021

Конечно же, чтобы определить «хорошую» заработную плату, для начала следуют вычесть из нее базовые расходы на проживание в данной стране и уже по размеру остатка делать выводы. Но, по количеству и финансовому размеру предложений на рынке вакансий, можно установить высокую, среднюю и низкую оплату труда. Дынные в национальной валюте Казахстана, долларах США и российских рублях по курсу на 27.07.2021.

Уровень	Ежемесячно в тенге	В долларах США	В российских рублях
Высокая	240 000 ₸	$ 552	40 738 ₽
Средняя	125 000 ₸	$ 288	21 218 ₽
Низкая	70 000 ₸	$ 161	11 882 ₽

Расчет зарплаты в Казахстане: формулы, пример, что нового.

То в таком случае не производтся вычисление корректировки
Для примера возьмеи оклад в 100000 тенге, вычисленяи получятся следующие:

ОПВ — 10% от 50000 = 5000 тенге

ИПН — От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП), и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(100000 — 10000 — 42500) = 4750 тенге

СО — 3.5% от 100000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(100000 — 10000) = 3151 тенге

СН — 9.5% от (100000 минус пенсионный взнос и минус ВОСМ), и от полученного процента отнимаем СО, получается 0.095(100000 — 10000 — 1000) — 3151 = 5305 тенге

ООСМС — 2% от оклада, получается 0.02*100000 = 2000 тенге

ВОСМС — 1% от оклада, получается 0.01*100000 = 1000 тенге

Калькулятор для расчета налогов по заработной плате в Казахстане

Казахстан – достаточно богатая и развитая республика. Но все ли категории работниках оцениваются по достоинству? Посмотрим минимальный размер оплаты трудящихся в других сферах:

Военнослужащие. Их оклады напрямую зависят от званий. К примеру, солдаты рядовые зарабатывают 100 тысяч тенге, а доходы полковников или генералов превышают 250 тысяч тенге.
Библиотекари. Получают 90 тысяч тенге в месяц. Должность маловостребованная, поэтому правительство старается привлечь к ней молодых профессионалов. И этапное повышение доходов библиотекарей тоже коснется.
Полицейские не хвастаются высокими зарплатами. Оклад сотрудника – от 64 до 110 тысяч тенге.
Пожарные зарабатывают не много больше полицейских. Их оклады варьируются от 80 до 110 тысяч тенге.

С 3 октября 2016 года появится четкое правило о том что зарплату нужно выдавать не позже 15-го числа следующего месяца, при этом между зарплатой и авансом должно пройти не больше 15 дней(т.е. если аванс 25-го, тогда срок для зарплаты – не позднее 10-го)(статья 136 ТК РФ). Чтобы изменить условия нужно подписать доп.соглашение к трудовому договору(doc Word). На премии это положение не действует. Сроки выплаты премий определены в положении о премировании и премию можно выдавать раз в квартал/год.

За указанный вами период с 01.12.2020 по 31.12.2020:

За этот месяц: всего календарных дней в месяце/периоде: kl/pkl = 31/31; всего рабочих дней в месяце/периоде: rd/odr = 23/23; всего больничных календарных дней: bol = 5, из них выпало на рабочие дни bolr = 3; всего отработанных рабочих дней (за вычетом больничных bolr) : оd = 23 — 3 = 20.

Сотруднику должно быть начислено ok = зарплата (zp 30000 рублей) * отработанные дни (od 20) / рабочие дни (rd 23) + размер больничного пособия (bolpos 2997 рублей) = 29083.96 рублей.

Отпускные (для одного дня): otp = зарплата(zp 30000) рублей / 29,3 = 1023.89

Отпускные (за указанный период): otp = зарплата(zp30000) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 28668.94

В калькуляторе: зелёным — указаны введенные данные, синим — рассчитанные

НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.

** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.

Как считать дни отпуска, за которые положена компенсация?

28 дней / 12 месяцев = 2,33. 2,33 эта цифра постоянна и одинакова для всех. 2,33 умножаются на количество отработанных месяцев(округляется(больше 15 дней в большую, меньше 15 — в меньшую)) (до 10 отработанных месяцев включительно)). и за 11, и за 12 месяцев положена компенсация 28 дней отпуска.

При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.

Здесь краткий(неточный) расчет. См. Правила и расчет отпускных тут.

См. также: Заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск

С 1 января минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты вырастет на 883 тенге: с 17 641 тенге до 18 524 тенге.

Минимальный размер пенсии с 1 января увеличится до 43 272 тенге, ранее этот показатель был на 2 831 тенге меньше — 40 441 тенге.

Данные нормы заложены в законе о республиканском бюджете на 2021-2023 годы, который в начале декабря подписал президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев.

Как изменятся пенсии и пособия в Казахстане с 2021 года

Также в 2021 году казахстанцы смогут досрочно снимать свои пенсионные накопления для того, чтобы улучшить жилищные условия, оплатить лечение или передать деньги в руки частных финансовых компаний. Однако, как отметили в министерстве труда и социальной защиты, механизм по снятию накоплений будет полностью отработан только в первой половине января.

Планируется, что лишь после этого казахстанцы смогут воспользоваться правом и распорядиться пенсионными накоплениями по своему усмотрению.

Как забрать свою пенсию досрочно

Величина прожиточного минимума, который используется для исчисления размеров базовых социальных выплат, с 1 января составит 34 302 тенге. Ранее этот показатель составлял 32 668 тенге.

Повышение коснется и месячного расчетного показателя (МРП), который используют для расчета пособий, штрафов, налогов и других платежей. С 1 января 2021 года МРП вырастет на 139 тенге — с 2 778 тенге до 2 917 тенге.

Повысится размер единовременного государственного пособия, который из госбюджета выплачивают всем родившим женщинам — как работающим, так и не работающим.

Размер этого пособия фиксированный и соответственно составит:

на первого, второго и третьего ребенка — 38 МРП, или 110 846 тенге;
на четвертого и более детей — 63 МРП, или 183 771 тенге.

Токаев предложил в два раза увеличить размер пособия переселенцам

Также повысится размер ежемесячного пособия, которое выплачивается, пока ребенку не исполнится один год. Для неработающих граждан размер пособия составляет:

на первого ребенка – 5,76 МРП, или 16 801 тенге;
на второго ребенка – 6,81 МРП, или 19 864 тенге;
на третьего ребенка – 7,85 МРП, или 22 898 тенге;
на четвертого и более – 8,9 МРП, или 25 961 тенге.

Вместе с тем, в Казахстане для многодетных семей выплачивают отдельное ежемесячное пособие, размер которого с 1 января также повысится. Пособие для многодетной семьи составляет:

на четверых детей – 16,03 МРП, или 46 759 тенге;
на пятерых детей – 20,04 МРП, или 58 456 тенге;
на шестерых детей – 24,05 МРП, или 70 153 тенге;
на семерых детей – 28,06 МРП, или 81 851 тенге;

Для семей, воспитывающих восьмерых и более детей, пособие рассчитывается иначе: в зависимости от количества детей в семье. В таких семьях на каждого ребенка ежемесячно приходится 4 МРП, или по 11 668 тенге.

Калькулятор расчета заработной платы в Республике Казахстан

Наши журналисты не боятся добывать правду, чтобы показывать ее вам. В стране, где власти постоянно хотят что-то запретить, в том числе — запретить говорить правду, должны быть издания, которые продолжают заниматься настоящей журналистикой.

Мы хотим зависеть только от вас — тех, кто хочет знать правду, тех, кто не боится быть свободным. Помогите нам рассказать вам правду.

Пожалуйста, поддержите нас своим вкладом в независимую журналистику!