Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто применяет ККТ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2024 года для индивидуальных предпринимателей в России вводятся новые требования по использованию систем контроля кассовых операций (ККТ). Эти требования направлены на усиление контроля за расчетами ИП с населением и улучшение прозрачности финансовых операций.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Важность применения ККТ для ИП
Одним из главных преимуществ ККТ для ИП является возможность автоматического онлайн-соединения с налоговыми органами. Это позволяет не только моментально передавать информацию о каждой сделке в налоговую систему, но и получать обратную связь от налоговых органов о правильности заполнения документов и уплаты налогов. Это способствует росту доверия между государством и бизнесом, а также снижает риски проверок и штрафов со стороны налоговых органов.
ККТ помогает ИП не только соблюдать налоговое законодательство, но и улучшить свою бизнес-практику. Она автоматизирует процесс продажи, позволяет управлять складским учетом и формировать отчеты о продажах и финансовых показателях. Это дает ИП возможность более эффективно строить свою деятельность, оптимизировать запасы и управлять бюджетом.
ККТ также повышает уровень доверия у покупателей. Большинство потребителей предпочитают делать покупки в местах, где используется ККТ, так как это гарантирует честную и прозрачную сделку. Ведь ККТ позволяет получить покупателю чек с точной информацией о стоимости товара или услуги, что в свою очередь защищает его права и обеспечивает возможность обращения в случае претензий по качеству или недобросовестной торговле.
Как выбрать и установить ККТ для ИП
При выборе ККТ для использования в качестве индивидуального предпринимателя следует учитывать несколько факторов. Прежде всего, необходимо проверить, что выбранная модель ККТ имеет сертификат соответствия и соответствует всем требованиям налогового законодательства. Также важно учесть объем продаж и особенности вашей деятельности.
- Определите свои потребности: перед выбором ККТ определите, какие функции вам нужны. Некоторые модели могут интегрироваться с другими программами, упрощая процесс учета и анализа данных.
- Исследуйте рынок: изучите разные модели и производителей ККТ. Сравните их функциональность, надежность и стоимость.
- Обратитесь к специалисту: для правильного выбора и установки ККТ рекомендуется обратиться к специалисту, который поможет вам разобраться в технических характеристиках и выбрать подходящую модель.
После выбора ККТ и приобретения необходимо выполнить установку. Для этого следуйте инструкциям производителя или обратитесь за помощью к специалистам. Перед началом использования не забудьте зарегистрировать ККТ в налоговой службе и получить уникальный регистрационный номер (ККМ).
Установка ККТ позволит вам вести учет продаж более эффективно, снизить вероятность ошибок и обеспечить соблюдение законодательства. Важно помнить, что ККТ для индивидуального предпринимателя является неотъемлемой частью бизнеса, и знание его основных принципов использования поможет вам успешно вести свою деятельность.
Обязанность применения ККТ в 2023 году
О том, кто обязан применять ККТ, а кто может обойтись без нее четко прописано в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. Здесь же установлены и требования к кассовому аппарату, чеку, фискальному накопителю, порядку регистрации, перерегистрации и применению.
Использовать онлайн-кассу для расчетов предписано почти всем ИП и юридическим лицам. Однако, есть несколько исключений. Подробно об условиях, освобождающих предпринимателя от использования ККТ, прописано в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Следовательно, штрафные санкции за отсутствие ККТ распространяются на всех предпринимателей, осуществляющих расчеты и не входящих в эти исключения. Само отсутствие ККТ не является поводом для привлечения к административной ответственности. Но произведение расчетов без онлайн-кассы уже становится основанием для наложения штрафа.
Как избежать штрафа за отсутствие ККТ
При самостоятельном сообщении в ФНС об отсутствии кассы можно избежать наказания, однако, решение остаётся за налоговым органом. Необходимо выполнение нескольких условий для того, чтобы избежать наказания:
- Устранение нарушения до того, как оно будет выявлено налоговой;
- Отношение ситуации к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:
- пункт 2 – об отсутствии ККТ;
- пункт 4 – о несоответствиях в момент применения или регистрации кассы;
- пункт 6 – о невыдаче клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности.
- Нарушение не было многочисленным;
- Предоставленных в налоговую данных хватает для фиксирования факта нарушения.
Для устранения нарушений необходимо купить и подключить кассовый аппарат. После этого необходимо сформировать на ней чек коррекции, где отражаются ранее осуществлённые расчёты в отсутствие кассы. Далее необходимо информировать налоговую о создании такого чека.
Как избежать штрафов для ИП без кассового аппарата
С 1 января 2024 года в России вступают в силу новые правила, по которым все индивидуальные предприниматели обязаны иметь кассовый аппарат при осуществлении торговых операций. Неисполнение этого требования может привести к наказанию в виде штрафов. Однако, существуют способы, как избежать этих штрафов.
1. Покупайте фискальные чеки у других предпринимателей. Если у вас по каким-то причинам нет возможности приобрести кассовый аппарат, вы можете воспользоваться услугами других ИП, у которых он имеется. Это позволит вам выполнять фискальные операции в соответствии со законом.
2. Возьмите в аренду кассовый аппарат у специализированной компании. Существуют компании, которые предоставляют услуги по аренде кассовых аппаратов. Вы можете обратиться к ним и взять устройство в аренду на нужный вам период времени.
3. Рассмотрите возможность использования электронного кассового аппарата. Вместо обычного аппарата, вы можете воспользоваться электронным аналогом. Это современное устройство, которое позволяет осуществлять фискальные операции через интернет. Более того, такой кассовый аппарат имеет меньший размер и может работать даже без подключения к компьютеру.
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса — это устройство с фискальным накопителем и выходом в интернет. Фискальный накопитель — специальный чип, который сохраняет данные о продажах за определённый период.
Онлайн-касса:
- создаёт электронный чек и печатает бумажный;
- шифрует информацию о чеке и передаёт её в налоговую в режиме онлайн;
- формирует кассовые отчёты.
Передача чека в налоговую происходит в два этапа:
- устройство передаёт информацию о платеже оператору фискальных данных — специальной организации с разрешением от Федеральной налоговой службы (ФНС) на такую обработку;
- оператор фискальных данных (ОФД) передаёт информацию в ФНС.
Преимущества онлайн-кас
Онлайн-кассы представляют собой современное решение для ИП, которое предлагает ряд значительных преимуществ перед обычными кассовыми аппаратами.
1. Удобство использования
Онлайн-касса не требует установки дополнительного оборудования и работает непосредственно через интернет. Она компактна и легко мобильна, что позволяет легко перемещаться по торговым точкам или оказывать услуги на выезде.
2. Безопасность и надежность
Онлайн-кассы предоставляют сильные гарантии безопасности и надежности хранения данных. Все чеки и отчеты хранятся в облачном хранилище, предотвращая их потерю или повреждение.
3. Обновления программного обеспечения
Одним из главных преимуществ онлайн-кас является возможность обновления программного обеспечения удаленным путем. Это означает, что ИП не нужно заморачиваться с установкой дополнительных обновлений или проходить процедуру обслуживания у специалиста. Все необходимые обновления выполняются автоматически.
Каков размер штрафа за отсутствие кассы:
В 2024 году Индивидуальные предприниматели (ИП), осуществляющие розничную торговлю или оказывающие услуги, если не обеспечивают наличие кассовых аппаратов, будут подвержены штрафу.
Размер штрафа за отсутствие кассы варьируется в зависимости от нескольких факторов, включая выручку ИП и количество дней, в течение которых отсутствовала касса. Штраф может составлять до 30% от суммы выручки за период отсутствия кассового аппарата.
Например, если ИП не обеспечил наличие кассы на протяжении 10 дней и его суммарная выручка за этот период составляет 500 000 рублей, то штраф может составить до 150 000 рублей (500 000 рублей * 30%).
Более того, штрафу может быть подвержена не только сумма выручки за период отсутствия кассы, но и сумма продажи конкретного товара или оказания конкретной услуги без применения кассового аппарата. В этом случае сумма штрафа может составить 10% от стоимости таких операций.
Учитывая дополнительные расходы на приобретение и обслуживание касс, возможность получения штрафа является серьезным фактором, регулирующим деятельность ИП и заставляющим их соблюдать законодательство о кассовом обслуживании.
Какие изменения ожидаются с 2024 года?
1. Освобождение от ККТ для малых и средних предпринимателей.
С 2024 года предприниматели, чей годовой оборот не превышает 120 миллионов рублей, будут освобождены от использования ККТ для расчетов с покупателями. Это позволит упростить оформление документов, сократить затраты на обслуживание и эксплуатацию ККТ.
2. Введение нового способа контроля расчетов.
Вместо использования ККТ для фискализации расчетов с покупателями, с 2024 года будет введен новый способ — онлайн-касса. Онлайн-касса будет представлять собой программу на компьютере или мобильном устройстве, которая будет передавать информацию о расчетах в налоговую службу через интернет.
3. Прозрачность и контроль со стороны налоговой службы.
Введение онлайн-касс позволит налоговым органам получать информацию о расчетах предпринимателей в режиме реального времени. Это позволит улучшить контроль за расчетами и снизить возможности незаконного оборота денежных средств.
4. Поддержка и сопровождение предпринимателей при переходе на новую систему.
Государство предоставит поддержку и сопровождение предпринимателям при переходе на новую систему контроля. Будут проведены специальные обучающие программы и разработано подробное руководство, которое поможет предпринимателям освоить новые правила и принять необходимые меры для перехода.
ИП, занимающиеся определенными видами деятельности
После 1 июля 2024 года, обязанность применять контрольно-кассовую технику (ККТ) снимается с некоторых категорий индивидуальных предпринимателей (ИП). ИП, занимающиеся определенными видами деятельности, будут освобождены от необходимости использовать ККТ.
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере научной, научно-технической и инновационной деятельности, в том числе разработке программного обеспечения;
- ИП, оказывающие медицинские услуги, занимающиеся медицинской деятельностью или осуществляющие производство и реализацию медицинской продукции;
- ИП, осуществляющие образовательную деятельность, включая частные образовательные учреждения;
- ИП, занимающиеся производством и реализацией детского питания;
- ИП, осуществляющие розничную торговлю на рынках, ярмарках и в торговых павильонах, в том числе продажу сельскохозяйственной продукции;
- ИП, осуществляющие деятельность в сфере туризма и гостеприимства, включая гостиничное дело, общественное питание и организацию туров;
- ИП, занимающиеся ремонтом и сервисным обслуживанием техники и электроники;
- ИП, осуществляющие розничную торговлю товарами широкого потребления, такими как одежда, обувь, товары для дома и быта;
- ИП, занимающиеся предоставлением косметических услуг и продажей косметической продукции.
Освобождение от обязанности применять ККТ после 1 июля 2024 года для указанных категорий ИП будет действовать при соблюдении определенных условий, установленных законодательством.
Обязанность использования ККТ для ИП
Согласно Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», индивидуальные предприниматели обязаны использовать контрольно-кассовую технику (ККТ), если их вид деятельности входит в перечень, установленный законодательством.
ИП должны работать с ККТ при следующих условиях:
- Если они осуществляют продажу товаров или оказывают услуги, подлежащие обязательному осуществлению расчетов при помощи ККТ.
- Если их годовой оборот превышает установленный законом порог величину, которая с 2021 года составляет 2 миллиона рублей. Оборот рассчитывается как сумма всего поступившего дохода ИП наличными и безналичными средствами за текущий и предшествующий календарные годы.
Индивидуальные предприниматели, не входящие в перечень видов деятельности, обязанных использовать ККТ, освобождены от этой обязанности.
Однако стоит отметить, что правила об использовании ККТ могут различаться в зависимости от региона. Некоторые субъекты Российской Федерации могут вводить собственные требования для ИП, не подпадающих под федеральные условия.
Как выбрать подходящую модель
При выборе кассового аппарата для индивидуального предпринимателя важно учесть несколько факторов. Во-первых, необходимо обратить внимание на соответствие требованиям законодательства. В 2024 году ИП обязаны использовать кассовые аппараты, соответствующие новым требованиям и стандартам.
Во-вторых, следует оценить функциональные возможности кассового аппарата. Подумайте о том, какие функции вам необходимы для работы. Например, важно учитывать возможности автоматического формирования отчетов, подключения к онлайн-кассе и использования различных способов оплаты.
Также стоит обратить внимание на удобство использования кассового аппарата. Размеры, расположение кнопок, четкость дисплея – все эти факторы могут существенно повлиять на удобство работы и скорость обслуживания клиентов.
Стоимость кассового аппарата – еще один важный аспект при выборе модели. Учтите свой бюджет и сравните цены на различные модели. При этом не забывайте учитывать дополнительные затраты на обслуживание и обновление программного обеспечения кассы.
Также стоит узнать мнение других пользователей о выбранных моделях кассовых аппаратов. Прочтите отзывы и рекомендации пользователей, чтобы получить представление о надежности и функциональности разных моделей.
Важно помнить, что кассовый аппарат – это инструмент для ведения бизнеса, поэтому выбор модели должен быть обоснованным и основываться на потребностях и возможностях вашего предприятия.