Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ И ПРОГРАММА СОФИНАНСИРОВАНИЯ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Целью госпрограммы являлось побуждение граждан к увеличению накопительной пенсионной части за счет собственных доходов. Софинансирование в первую очередь предназначалось для трудоустроенных участников ОПС, имеющих право на получение страховой пенсии по старости. Вторым обязательным субъектом финансирования стал Пенсионный Фонд. Работодатели могли участвовать в программе по собственному желанию.
Принцип действия программы софинансирования
Чтобы поощрить работающих людей более активно копить на пенсию, были реализованы следующие программные положения:
- участник ОПС создает накопительный счет в пенсионном фонде государства или в любом НПФ из предложенного списка, каждый год перечисляет на счет сумму от 2000 руб. и более, частями или полностью;
- государство ежегодно в 2 раза индексирует взнос в размере от 2000 до 12000 руб.;
- если гражданин отложил выход на пенсию, то вклад будет дофинансирован или увеличен в 4 раза;
- на сумму финансирования предоставляется 13% налоговый вычет от перечисленной суммы на уменьшение НДФЛ.
Право на распоряжение накоплениями передается ПФ или НПФ по заявлению участника. Пенсионный Фонд направляет средства в ГУК Внешэкономбанка. НПФ инвестирует в прибыльные проекты, ежегодно распределяя полученную прибыль между вкладчиками.
Работодатели могут пополнять накопительную часть пенсии сотрудника из собственных средств. В качестве стимула государство предусматривало для них налоговые льготы. Перечисленные взносы отражаются в качестве расходов, что уменьшает налогооблагаемую базу.
Действие программы в настоящее время
Программа действует, но только для уже вступивших в нее граждан, принять участие в ней сейчас не получится. Участником софинансирования пенсии можно было стать только до наступления 2015 года (до 31.12.2014г.), и до 31 января 2015 года надо было внести первый взнос.
Программа софинансирования пенсии в 2021-2022 годах не менялась, последние новости появляются только по вопросам получения сделанных пенсионных накоплений. Но никакие поправки в законы не внесены, и вносить их законодатель не планирует.
Здесь возникает вопрос, до какого года действует программа софинансирования пенсии, ответить на который можно только исходя из смысла вопроса. Если говорить о возможности вступления в программу, то сейчас это сделать нельзя, последний срок был — 31.12.2014г. Если речь идет о производстве отчислений и выплатах пенсионерам, то срок действия не ограничен, она будет действовать до момента выхода на пенсию гражданина (в части отчислений) и смерти пенсионера (в части выплаты средств).
Механизм выхода и программы не предусмотрен, взносы добровольные и можно просто перестать их производить, однако внесенные деньги можно будет получить только после выхода на пенсию предусмотренными в законе путями.
Как получить средства
Если было оформлено софинансирование пенсии, то как получить деньги пенсионерам?
При оформлении пенсии в ПФР участникам программы нужно будет распорядиться и накоплениями по ней. При этом нужно указать реквизиты для перечисления на счет и выбрать любой из вышеуказанных способов, но нужно учесть следующее:
- накопительная пенсия заморожена;
- все отчисления и накопления выплатят только, если размер расчетной надбавки составляет 5% и меньше от суммы страховой пенсии. То есть, здесь речь идет о совсем небольших деньгах. При поступлении новых средств можно обратиться за разовой выплатой снова, но только после истечения пяти лет с момента предыдущего обращения;
- срочная выплата не может быть назначена продолжительностью менее 10 лет, также может быть оформлена пожизненная прибавка в пенсии. Право воспользоваться этим способом возникает после появления права на выплату страховой пенсии;
- выплата правопреемникам осуществляется после смерти застрахованного лица при соблюдении ряда условий. Обращаться за ней нужно к страховщику (это может быть не только Пенсионный фонд, но и Негосударственный пенсионный фонд, если накопления переведены туда). Обратиться нужно в течение шести месяцев после смерти застрахованного лица.
Все эти выплаты, как показывает практика, довольно незначительны. Однако, государство считает, что государственное софинансирование пенсии вводилось в целях последующей выплаты накоплений ежемесячно, для создания определенных гарантий пенсионерам, а не для возможности получения средств разовым платежом.
Так как софинансирование пенсии завершено, многие хотели бы знать, как получить деньги пенсионерам? Выплаты осуществляются при оформлении накопительного пособия по старости путем подачи отдельного заявления в ПФР. По усмотрению инспектора, выплату могут:
- вернуть разово;
- разбить на равные части и выплачивать в течение определенного периода, например, за 5 или 10 лет;
- платить пожизненно.
На заметку! Наиболее популярный вариант с разбивкой на период, а самый невыгодный – пожизненная выплата (в этом случае каждый месяц прирост к пенсии составит копейки).
Сбережения могут получить не только сами участники госпрограммы, но и правопреемники – дети (родные и усыновленные), мужья/жены, родители, братья/сестры, внуки.
Накопления выплатят в случае смерти участника госпрограммы, если она наступила:
- до назначения пенсии или ее пересчета с учетом добровольно внесенных средств;
- после назначения срочного пособия, которое могут оформить все желающие, из накопительной части выдадут остаток с личного счета пенсионера (без учета маткапитала, если он был направлен на формирование соцпособия скончавшегося);
- после того как пенсия была назначена, но до момента выдачи разовой суммы – в этом случае деньги смогут получить близкие родственники, но только если они жили вместе с умершим, а также иждивенцы (независимо от места проживания) в течение 16 недель с момента кончины. Если такие лица отсутствуют, деньги перенаправляются в наследство.
Льготы по программе софинансирования
В Налоговом кодексе есть такое понятие, как социальный вычет, который может уменьшить уплаченные налоги на доход на сумму взносов на накопительную часть пенсии.
Для этого вычета можно принимать во внимание расходы , которые в сумме, не превышают 120 000 руб. в год. В этот лимит входят также расходы на лечение, образование , негосударственное страхование.
Пример
Морозов М.А. в 2012 году производил взносы в бюджет Пенсионного фонда в рамках Программы софинансирования в размере 30 000 руб. Вдобавок он потратил на лечение 30 000 руб. и на свое обучение в институте 50 000 руб.
Таким образом, общая сумма его расходов составилане больше 120 000 руб. (30000 + 30000 + 50000 = 110000 ), И Морозов М.А. имеет право подать заявление на социальные вычеты по всем своим расходам.
Если же общая сумма его расходов будет больше установленного лимита, то остаток этих расходов в следующем году учесть не получится.
Если сумма расходов по всем его направлениям будет больше лимита (120 000 руб.), то гражданин сам может выбирать, какие из них указать для получения социального вычета.
Программа софинансирования пенсии
Проект основан на принципе перечисления гражданином дополнительных страховых взносов (далее – ДСВ) для формирования накопительной части к страховому пособию и прямо пропорциональном ее увеличении за государственный счет.
Действует программа так:
- Застрахованное лицо перечисляет в Пенсионный фонд России (далее – ПФР) ДСВ на счет накопительной части своего страхового пособия по старости.
- Государство удваивает эту сумму, а при соблюдении ряда условий увеличивает вчетверо.
Участие в программе осуществляется на добровольных началах по личному заявлению претендента. Условия:
- До 31 декабря 2014 г. было необходимо подать соответствующее заявление на вступление в программу.
- Сделать первый взнос до 31.01.2015 г.
- Уплачивать ДСВ согласно правилам программы государственного софинансирования как минимум 1 год. Например, гражданка Иванова перевела 12 000 рублей за 2015 г. Ей 54 г. и в 2016 г. она собирается выходить на пенсию. После оформления назначения страхового пособия по старости кроме него она получит свои ДСВ (12 000 р.) и государственное софинансирование в размере 12 000 р., потому что выполнила минимальные требования программы.
- Лицо, получающее какой-либо другой вид ПО и подавшее заявление о намерении участвовать в проекте, будет увеличивать свой накопительный пенсионный капитал, но его добровольные страховые взносы удваиваться не будут;
- Софинансированные государством выплаты можно будет получить после оформления страхового пособия по старости.
Преимущества и недостатки софинансирования пенсии
Как любой проект программа софинансирования имеет свои положительные и отрицательные стороны. Перечислим основные преимущества:
- Повышение пособия как минимум вдвое.
- Возможность получения фискальной льготы. С объема взносов человек имеет возможность на предоставление вычета. Процедура выплаты средства прописана в фискальном законодательстве. Ее можно провести, обратившись в финансовый отдел или напрямую в налоговую структуру. Для обращения в инспекцию нужно предоставить декларацию 3 НДФЛ на конец отчетного периода, индивидуальная справка об объеме вычетов, удержанных сборов, подтверждающие документы о переводе дополнительных страховых взносов, заявление на проведение транзакции по возврату сбора с указанием реквизитов индивидуального депозита. На протяжение трех лет после вклада денег на пенсионный депозит их владелец может вернуть долю из них.
Перечислим основные недостатки:
- Ограничение суммы на уровне двенадцати тысяч рублей в год.
- Временная приостановка реализации идеи.
- Ради получения наибольшей прибыли нужно вносить максимально установленный платеж каждый год. Эта сумма равняется существенной доли ежемесячного дохода гражданина. Выделить ее может не каждый гражданин, поэтому многие граждане отказывались от участия совсем. Для обеспеченных людей сумма выгоды неощутима, и совершенно не стимулирует для участия.
- Инфляция сокращает реальную цену перечисленных средств на депозит в ПФР. Индексироваться они будут с момента получения перечислений по нетрудоспособному возрасту.
- Недоверие к пенсионной реформе. Приостановка инициативы, иные нововведения не положительно отразились на отношении пенсионеров к финансовой защите пожилых людей в стране.
Правительственный проект совместного финансирования пособия нетрудоспособных людей в силу возраста предлагает привлекательные условия.
Плюсы и минусы программы государственного софинансирования пенсии
Можно выделить плюсы и минусы участия в программе государственного софинансирования пенсии. Из положительных моментов в программе, можно обозначить само увеличение пенсии: вдвое, а в некоторых случаях и в четыре раза, добившись, таким образом, ощутимое повышение размера своей выплаты. Еще один главный плюс — возможность получения налогового вычета от суммы уплачиваемых дополнительных взносов.
Возможность позаботиться о будущем и оформить выплату на родственников, в случае исключительных обстоятельств, тоже может быть полезным решением.
Из минусов можно заметить ограничение суммы ежегодного взноса, то есть гражданин не может превысить предел 12000 рублей. Еще одним минусом программы является невозможность стать ее участником 2015 года и по сей день, однако не исключено, что правительство пересмотрит данное обстоятельство.
Накопительная пенсия: правила расчета, период дожития в 2022 году
На сегодняшний день пенсионеры относятся к наиболее социально уязвимой категории населения. Во многом это связано с тем, что размер пенсионного обеспечения остается крайне низким. По сути, даже с учетом всех проводимых индексаций, темпы роста благосостояния пенсионеров имеют отрицательную динамику из-за скрытой инфляции на основные потребительские товары.
В связи с этим многие предпенсионеры, да и относительно молодые люди задумываются о том, как обеспечить себе достойную в материальном отношении старость. Долгое время таким механизмом представлялась накопительная пенсия, которая формировалась наравне с трудовой (впоследствии со страховой).
Бесплатно по России
Однако с ней не все так просто, а многие эксперты утверждают, что данная форма формирования материального обеспечения в старости не оправдала возложенных на нее надежд. Разберем, так ли это в действительности и что сейчас происходит со средствами, аккумулированными государством и негосударственными фондами в рамках данной программы.
Есть три способа получения средств с вашего депозитарного счета в Пенсионном Фонде РФ:
- Единый транш, или единовременная выплата, она предусмотрена в том случае, если ваши сбережения на счете менее 5% от накоплений страховой пенсии. Если она больше, то пенсионер сам вправе решать, как получить данные средства. При выборе единоразовой выплаты пенсионер получает все накопления единой суммой.
- Срочный транш – выплаты в период, который определил для себя сам пенсионер. Это будут равные суммы, разделенные на тот период, который он указал в заявлении. И этот временной отрезок не должен быть менее десяти лет. Соответственно, выплаты будут крупнее, и все будет получено за довольно короткий период.
- Бессрочный транш подразумевает, что пенсионеру будут производить ежемесячные небольшие выплаты до конца жизни. Предположительно берется средний срок жизни пенсионеров, т. е. накопительную часть гражданина делят на 240 месяцев, и именно такую пенсионную выплату человек будет ежемесячно получать.
Тем не менее, даже спустя 240 месяцев, пенсионер продолжит получать средства к существованию. Если гражданин отправил заявление на получение выплат пенсии, его запрос будет удовлетворен через пару месяцев.
Как получить средства в НПФ?
Лица, которые осуществляли перевод средств в НПФ, могут пойти туда с обращением о предоставлении выплат после ухода на трудовой отдых. Оставить заявку на предоставление накопленной части возможно в двух случаях.
| Случай | Описание |
|---|---|
| Оформление страхового обеспечения пенсии по возрасту | Возвращение взносов следует ждать по истечению 2-х месяцев после отправления запроса. |
| Участник госпрограммы ушел на трудовой покой раньше срока | В таком случае можно обратиться в НПФ для получения средств каким-либо способом. |
Что такое софинансирование
Помощь возрастной части населения, выраженная в виде денежных начислений и предусматривающая повышение объема будущих выплат за счет увеличения государством вдвое или вчетверо добровольных дополнительных страховых взносов (далее – ДСВ), уплачиваемых гражданином в счет страхового пособия, называется программой софинансирования пенсионного обеспечения (далее – ПО). На момент реализации принять в ней участие могли 3 стороны:
- Будущий пенсионер.
- Его работодатель – участие в программе не обязательно. Сотрудник вправе вносить денежные средства, как через представителя нанявшей его организации, так и самостоятельно.
- Государство.
Государственная программа софинансирования пенсии стартовала в 2008 году. Принять участие в ней предлагалось всем желающим на следующих условиях: перечисляете на накопительную пенсию от 2 до 12 тыс.руб. в год, и государство удваивает вашу сумму. Те, кто внес на счет за год менее 2 тысяч, на удвоение накоплений рассчитывать не могут.
Время участия в софинансировании пенсии было ограничено, и те, кто сегодня интересуется, до какого года действует госпрограмма, должны знать, что последний срок подачи заявления давно истек – 31 декабря 2014 года. При этом успевшие продолжают вносить сбережения и получать бонусы от государства.
Важно и то, что подавшие заявку в самом конце – с 5 ноября до 31 декабря 2014 года — хоть и получили возможность увеличить накопительную часть за счет своих платежей, но государство внесенные суммы не удвоило. Зато выгодные условия были предложены тем пенсионерам, которые решили продолжить трудовую деятельность. Им государство увеличило внесенную сумму не в два, а в четыре раза. То есть максимальный взнос в 12 тысяч автоматически прибавит к накопительной части за год 60 тыс.руб.
Всех без исключения сегодня волнует запланированная пенсионная реформа, отдельные положения которой уже начали внедрять. Какой окончательный вид она примет, пока неизвестно, но одним из нововведений может стать ИПК, рассматриваемый сегодня как альтернатива неудачной идее о софинансировании пенсии.
На первый взгляд, мысль о введении ИПК кажется интересной – граждане смогут самостоятельно копить себе на старость, повышая уровень гражданской ответственности. При выходе на заслуженный отдых пенять будет не на кого: сколько накопил, столько и получаешь. Но эксперты пока не видят возможности связать ИПК с действующими корпоративными программами увеличения пенсионных выплат, в которых участвует порядка 6 млн.россиян. Они делают ежегодные отчисления на общую сумму в 6 трлн.руб. Корпоративные программы разработаны в различных компаниях, в их рамках осуществляется перечисление части заработков сотрудников на их будущие пенсии — большинство из таких программ имеют свои особенности.
Да и где гарантии, что россияне заинтересуются ИПК? И не просто заинтересуются, а захотят отказаться от текущих нужд в пользу пенсионных накоплений?
Для мотивации эксперты предлагают использовать эффективные инструменты:
- отменить подоходный налог на отчисления в негосударственные фонды (сегодня НДФЛ не облагаются только взносы, отчисляемые в ПФР);
- увеличить соцвычет на возврат уплаченного НДФЛ до 400 тыс.руб. (сегодня его размер составляет 120 тыс.руб.);
- разрешить работодателям вычитать отчисляемые в ИПК деньги из налога на прибыль, приравняв к расходам на оплату труда;
- государство должно рассмотреть и другие налоговые льготы для участников;
- направить все дополнительные отчисления с работодателей за вредные и опасные условия труда в корпоративные ПФ.
На заметку! Прогнозируется, что без серьезных стимулов максимальное количество желающих формировать ИПК не превысит 2%.
Остается нерешенным и еще один важный вопрос – будет ли участие в ИПК добровольным? Ранее сообщалось, что только «автоподписка» позволит не поставить крест на идее: отчисления с зарплаты делались бы работодателем автоматически, но в любой момент работнику разрешалось написать заявление и выйти из программы.
Подобный подход противоречит законодательству и правовым нормам Трудового кодекса, поэтому Центробанк заговорил об идее авторегистрации, хотя суть практически не поменялась. Каждый работник после занесения в единую базу будет обязан отчислять от 1 до 6% из зарплаты на накопительную часть, а для выхода опять придется писать заявление.