Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Залог прав по договору банковского счета (вклада)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бухучет. Для арендодателя полученный гарантийный платеж является кредиторской задолженностью. Поэтому в момент его получения эта сумма не признается доходом и отражается по кредиту субсчета 685 «Расчеты с прочими кредиторами» (п. 6.6 П(С)БУ 15). Параллельно с этим арендодатель должен показать полученную гарантию на забалансовом счете 06 «Гарантии и обеспечения полученные».
- Несмотря на определенную схожесть залога имущественных прав по договору банковского вклада и гарантийного депозита, указанные правовые институты не являются тождественными, поскольку имеют существенные различия, которые заключены прежде всего в их правовой природе.
- Указанные способы обеспечения исполнения обязательств отличаются друг от друга порядком погашения задолженности за счет суммы депозита, в случае с гарантийным депозитом это происходит путем зачета, а при залоге имущественных прав по договору банковского вклада — путем списания со счета залогодателя денежных средств на основании распоряжения залогодержателя и выдачи или зачисления их на счет залогодержателя. Представляется, что способ реализации прав кредитора путем зачета, установленный для гарантийного депозита, является более привлекательным для кредитора, поскольку позволяет оперативно погасить возникшую задолженность и нет необходимости соблюдать судебный либо внесудебный порядок обращения взыскания на денежные средства.
- Договор залога имущественных прав по договору банковского вклада имеет ряд преимуществ перед гарантийным депозитом.
Так, в случае введения в отношении вкладчика процедуры несостоятельности (банкротства) банк, заключивший с вкладчиком договор гарантийного депозита, не сможет при предъявлении своих требований в рамках конкурсного производства к такому вкладчику пользоваться преимуществами перед другими кредиторами в рамках ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на удовлетворение своих требований за счет суммы депозита. В то же время такие права предоставлены залогодержателю, который, являясь залоговым кредитором, имеет право на удовлетворение своих требований за счет заложенного имущества (ст. 138), что предоставляет ему реальную возможность получить исполнение.
Залоговый счет, открываемый для учета залога имущественных прав по договору банковского вклада, защищен от взыскания третьими лицами. Так, согласно п. 2 ст. 358.14 ГК РФ правила о списании денежных средств, предусмотренных главой 45 ГК РФ о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете. Аналогичное положение закреплено в ФЗ «Об исполнительном производстве».
Преимущества и недостатки аренды со страховым депозитом
Преимущества аренды квартиры со страховым депозитом выгодны, прежде всего, арендодателю, поскольку:
- можно не волноваться о сохранности имущества;
- предотвращается риск неуплаты жильцами коммунальных платежей;
- можно оговорить в договоре ситуации, когда страховой депозит служит оплатой каких-либо обязательств арендатора.
Для самого арендатора внесение страхового депозита служит гарантией комфортного проживания, но в случае недобросовестности собственника и отсутствии акта описи имущества можно лишиться депозита якобы из-за причиненного ущерба.
Так, зачастую страховой депозит взимается с условием, что он будет засчитан в качестве оплаты последнего месяца проживания. В этом случае собственник рискует невозмещением ущерба за порчу имущества и риском столкнуться с неуплатой коммуслуг.
Поэтому нежелательно включать страховой взнос в сумму оплаты аренды, имея на руках некоторую сумму после выезда жильцов на случай задолженностей по коммуналке или порче имущества.
При заключении договора аренды квартиры необходимо прописать в нем:
- условия уплаты страхового депозита;
- способ приема-передачи имущества;
- обязательства арендатора;
- порядок возмещения ущерба;
- сроки возврата страхового депозита по окончании срока аренды или при одностороннем расторжении договора.
Если порядок внесения и возврата страхового депозита не оговорены в договоре, то при возникновении спорной ситуации будет довольно трудно доказать свою правоту любой из сторон.
Как вернуть страховой депозит
Хозяин квартиры обязан вернуть добросовестному жильцу залог по завершении срока аренды, указанного в договоре, или при согласованном досрочном расторжении контракта. Однако порой собственник отказывается возвращать деньги, апеллируя к тому, что его имуществу был нанесен ущерб.
Если жилец действительно повредил что-то в квартире, ему следует оценить возможность ремонта. Иногда устранить несерьезный ущерб можно своими руками или обратившись к мастеру за небольшую плату. В случае же, если повреждения оказались значительными, имеет смысл покрыть ущерб за счет залога, поскольку полноценный ремонт может обойтись дороже.
Если же реального ущерба квартире нанесено не было, а хозяин продолжает задерживать возврат депозита по надуманным причинам или из-за отсутствия денег, жилец может либо попробовать договориться с собственником (например, предложить ему возвращать залог по частям), либо обратиться в суд. Обращение в суд будет иметь успех, только если собственник и квартиросъемщик заключали официальный договор об аренде, а факт уплаты залога был задокументирован.
Виды залога для банковской гарантии
Предоставляя банковскую гарантию, банк (другая кредитная или страховая организация) несет риск последствий неполучения денежных средств. Если принципал нарушил условия контракта, то гарант будет обязан возместить всю сумму обязательства бенефициару. Обеспечение должно иметь сопоставимую ценность. В случае нарушения сделки, гарант имеет право изъять имущество в свою пользу.
Чтобы получить банковскую гарантию на крупную сумму, залог должен представлять реальную ценность. При этом, перед оформлением гарант проверяет законность принадлежности конкретного залога принципалу и устанавливает не действуют ли этот залог для других обязательств.
Виды имущества для обеспечения под залог:
1. Объекты недвижимости: квартиры, частные дома, земельные участки, нежилые помещения, транспортные средства.
Когда необходима крупная сумма обеспечения банковской гарантии, банк-гарант может предложить поставить под залог недвижимость (любое здание или сооружение), находящуюся в собственности у принципала. Банк оценивает рыночную стоимость имущества и устанавливает лимит по гарантии, обычно от 50% до 70% цены объекта. Залогом может выступать как жилое так и коммерческое недвижимое имущество. В случае неисполнения обязательств, объект недвижимости переходит в собственность банка.
Что такое страховой депозит при аренде квартиры, для чего он нужен
Арендодатель передаёт не только помещение. Обычно в квартире есть косметический ремонт, сантехника, бытовые приборы, различная мебель и так далее. Всё это имущество имеет определённый срок службы, и владелец желает сохранить его в пригодном для использования состоянии.
Арендатор обязан бережно относиться к вещам, находящимся в снимаемой квартире.
Но не у каждого человека это получается. Если произойдёт несчастный случай, и жилец что-то сломает, то ему придётся оплатить причинённый ущерб.
Взыскать что-либо по исполнительному листу с недобросовестных арендаторов может быть сложно. Должник переедет в другой город, вновь снимет квартиру и устроится на неофициальную работу. Тогда возмещение вреда растянется на годы.
Страховой депозит при аренде квартиры – это определённая сумма денег, которая передаётся арендодателю в качестве гарантии компенсации возможного ущерба его имуществу.
Собственники квартир используют подобные депозиты, чтобы избежать споров, судебных разбирательств и возможного общения с приставами.
Правовые отличия залога имущественных прав по договору банковского вклада и гарантийного депозита
С 1 июля 2022 года вступили в силу изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации (далее — ГК РФ) , которыми раздел § 3 главы 23 «Залог» был дополнен положениями о залоге имущественных прав по договору банковского счета (вклада). Данный правовой институт имеет определенные сходства с гарантийным депозитом и вместе с тем не является тождественным ему. Данные способы обеспечения исполнения обязательства имеют различную правовую природу и отличаются по существенным условиям, что анализируется в статье.
При банкротстве вкладчика по договору гарантийного депозита действующим законодательством не предусмотрены какие-либо особенности удовлетворения требований кредитной организации, заключившей с должником такой договор. Следовательно, залог имущественных прав по договору банковского вклада имеет для кредитора в этом смысле определенные преимущества.
Сломанную дверь или разбитую люстру арендатор чинит за свои деньги. Это его обязанность делать текущий ремонт из ст. 616 ГК РФ. Иначе арендодатель запишет поломки в акт возврата, посчитает сумму ремонта и вычтет из депозита. Для арендодателя депозит — это чужие деньги, и он вряд ли будет искать подрядчика подешевле.
Обеспечительный платёж — это деньги, из которых арендодатель получит своё, если арендатор не заплатит или испортит помещение. Для арендатора идеально, когда в конце аренды платёж засчитывают за последний месяц или возвращают. Но на деле платёж легко потерять — это зависит от условий договора аренды.
Залоговый счет: правовое регулирование и практика применения
Зачем нужен залоговый счет и залог прав по договору банковского счета (вклада)? Лектор делится советами о том, как открыть залоговый счет, распоряжаться денежными средствами на нем и каким образом можно защитить денежные средства от взыскателей. Анализируя преимущества и недостатки данных инструментов, юрист предлагает сравнить их с гарантийным депозитом.
Институты залогового счета и залога прав по договору банковского счета в российском праве до сих пор имеют ряд проблем. Ирина Евгеньевна Михеева обозначает все наиболее значимые аспекты данной темы, в том числе – в сравнении с институтом гарантийного депозита.
Почему отождествляют залог имущественных прав по договору банковского вклада и гарантийный депозит? Чем отличаются эти правовые институты и как они зависят от основного (обеспечиваемого) обязательства? Какова взаимосвязь залога имущественных прав по договору банковского вклада с основным договором? В чем проявляется независимый характер гарантийного депозита как способа обеспечения исполнения обязательств?
Собственник имущества согласно п. 2 ст. 209 ГК РФ вправе по своему усмотрению совершать любые действия с принадлежащим ему имуществом, в том числе отдавать его в залог и обременять другими способами. Из этого следует, что вкладчик может передать имущественные права по договору банковского депозита (вклада) (далее — банковский вклад) в залог[1], а также заключить с кредитной организацией договор гарантийного депозита (вклада) (далее — договор гарантийного депозита)[2]. И в том, и в другом.
Чем отличается залог прав по договору банковского счета от гарантийного депозита (вклада)
Почему отождествляют залог имущественных прав по договору банковского вклада и гарантийный депозит? Чем отличаются эти правовые институты и как они зависят от основного (обеспечиваемого) обязательства? Какова взаимосвязь залога имущественных прав по договору банковского вклада с основным договором? В чем проявляется независимый характер гарантийного депозита как способа обеспечения исполнения обязательств?
Собственник имущества согласно п. 2 ст. 209 ГК РФ вправе по своему усмотрению совершать любые действия с принадлежащим ему имуществом, в том числе отдавать его в залог и обременять другими способами. Из этого следует, что вкладчик может передать имущественные права по договору банковского депозита (вклада) (далее — банковский вклад) в залог[1], а также заключить с кредитной организацией договор гарантийного депозита (вклада) (далее — договор гарантийного депозита)[2]. И в том, и в другом.
Порядок залога прав по договору банковского счета
Зачёт встречных требований для компании на стадии банкротства. Согласно ФЗ-127 (закон о банкротстве), после начала процедуры банкротства контрагенты не могут использовать зачёт встречных однородных требований (платежей). Например, банкротящаяся компания не может открыть гарантийный депозит для получения кредита, зачесть долг контрагенту с использованием уже поступивших платежей. Российское законодательство не накладывает какие-либо ограничения на залоговые счета банкротящихся компаний, поэтому средства можно использовать в обычном режиме.
Обеспечение кредита, оформленного третьей стороной (частным лицом или компанией). Если компания или частный клиент оформляет кредит в банке на крупную сумму, для снижения процентной ставки требуется оформление залога или предоставление поручителя. Гарант платежа может открыть залоговый счёт в банке-кредиторе, чтобы обеспечить выплату займа. Такой вариант развития событий выгоден малому бизнесу, оформляющему кредит под залог денежных средств, принадлежащих одному из учредителей.
Порядок погашения задолженности за счет суммы депозита
В отношении порядка погашения задолженности за счет суммы депозита Банк России устанавливает, что в гарантийном депозите должно быть предусмотрено условие об отсутствии препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту (пп. 6.2.2 п. 6.2 Положения N 254-П). Данное условие является определяющим для отнесения депозита к гарантийному, а также позволяющим отличить гарантийный депозит от залога имущественных прав по договору банковского депозита, для которого установлен иной порядок реализации прав кредитора — путем обращения взыскания на предмет залога.
Относительно положения абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ, которым предусмотрено, что юридические лица не вправе перечислять находящиеся в депозитах денежные средства другим лицам, Банк России в Письме от 24.02.2010 N 15-1-3-9/794 разъяснил, что законодательство Российской Федерации не влечет проведение зачета по денежным обязательствам с необходимостью перечисления (зачисления) денежных средств по обязательствам, прекращаемым зачетом. Таким образом, запрет, установленный ст. 834 ГК РФ, не препятствует возможности осуществления зачета в отношении депозитов, в том числе гарантийных. Выводы Банка России подтверждаются сложившейся устойчивой судебной практикой .
См., напр.: Постановления ФАС Московского округа от 19.09.2000 по делу N КГ-А40/4166-00, от 15.06.2006 по делу N КГ-А40/4972-06.
Установленный Банком России для гарантийных депозитов порядок реализации прав кредитора путем зачета может быть осуществлен только при условии совпадения в одном лице кредитной организации, в которой размещен депозит, и кредитора.
На практике может возникнуть ситуация, при которой кредитор по основному обязательству уступит в полном объеме свои права (требования) третьему лицу. Согласно ст. 384 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательств. Передача всех прав и обязанностей по основному договору означает полную замену стороны во всех договорных обязательствах, включая акцессорные обязательства .
- Гарантийный депозит, используемый в банковской практике, не предусмотрен действующим законодательством, но регулируется нормативными актами Банка России, в связи с чем на практике возникают вопросы, требующие разрешения. Считаем, что для минимизации спорных ситуаций гл. 23 «Обеспечение исполнения обязательств» ГК РФ необходимо дополнить параграфом, предусматривающим гарантийный депозит в качестве самостоятельного способа обеспечения исполнения обязательств.
- Гарантийный депозит является простым, нетрудоемким способом обеспечения исполнения обязательства. В предпринимательской деятельности депозит (как способ обеспечения исполнения обязательств) получил наибольшее распространение при заключении договоров аренды, когда арендатор в счет уплаты своих арендных платежей предоставляет арендодателю некую денежную сумму, которая может быть использована последним для погашения задолженности по арендным платежам перед арендодателем. В этом случае гарантийный депозит является не только особым способом обеспечения исполнения обязательств, но одновременно и авансовым платежом.
- Необходимо отметить, что гарантийный депозит имеет некоторые общие черты с залогом, поскольку и в том, и в другом случае осуществляется резервирование источника, за счет которого будет погашена задолженность. Но при этом для удовлетворения требований кредитора по гарантийному депозиту не требуется как для залога, а процедура обращения взыскания и исполнение (прекращение) обязательств осуществляются зачетом. Учитывая изложенное, с целью снижения рисков банка возможно заключение одновременно как гарантийного депозита, так и договора залога имущественных прав по банковскому депозиту.
- В банковской практике депозит, не соответствующий требованиям Положения N 254-П, но размещенный в кредитной организации, именуют «депозитом» либо «обеспечительным депозитом». Такой депозит не может быть учтен при формировании резервов. Также с целью исключения спорных ситуаций Положение N 254-П было бы разумно дополнить специальным разделом, в котором нужно предусмотреть все требования к гарантийным депозитам, в частности необходимость включения в его текст ссылок на обеспечиваемое обязательство.
Открытие данного спецсчета ничем не отличается от процедуры по открытию любого другого депозита для юрлиц. Единственное условие: необходимо указывать данные всех сторон договора: залогодателя, банка и залогодержателя. Поэтому выделяют виды залоговых счетов:
По умолчанию вся сумма, передающаяся банку, считается залогом. Но при этом можно заключить и дополнительные соглашения, которые устанавливают:
Обязательно указывайте в договоре сумму, на которую претендует кредитор. Автоматически право требования устанавливается на все средства, и в таком случае на них налагается запрет любых операций. Если же залогодатель хочет оставить возможность распоряжаться частью баланса, рекомендуется установить неснижаемый остаток.
В соответствии с гл. 4 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» №153-И, пакет документов включает в себя:
При этом каждая финансовая организация оставляет за собой порядок предоставления данных о залогодержателе (п. 4.14 и п. 11.1 Инструкции №153-И).
Также законом не установлена единая форма договора о создании залогового спецсчета, поэтому она будет отличаться в зависимости от банка. Обязательно указываются сведения о финансовой организации и участниках соглашения, а также следующая информация:
Воспользоваться данной услугой очень легко в любом крупном банке. Используется он не только для оплаты товаров и услуг, но и для дополнительной сохранности средств от банкротства.
Можно ли взыскать средства
Залоговый депозит является специальным видом счета, на что указывает инструкция Банка России №153-И. Поэтому к нему применяются особые правила, что делает ЗС в каком-то смысле неприкасаемым, когда заходит речь о налоговых взысканиях.
Залогодатель-налогоплательщик не имеет права в полной мере распоряжаться балансом, указанным в договоре залога. Особенно строго это касается неснижаемого остатка. Проще говоря, эти деньги перестают полностью принадлежать залогодателю, т. к. теперь в них заинтересован и залогодержатель. А на любые передвижения денежных средств нужно его согласие. Именно это и является главным препятствием к наложению санкций со стороны ФНС.
Работники налоговой в таких случаях всегда обращаются к текущим счетам, а не к специальным. Более того, в письме Минфина от 14.02.2017 четко указано, что ЗС не может использоваться для выполнения налоговых обязательств.
Но в любом правиле есть исключение. Списание средств возможно в случае, если прочих финансов должника недостаточно для выполнения требований налоговой.
Гарантийный депозит для потребительских кредитов
Гарантийные депозиты используют в качестве дополнительного обеспечения для крупных потребительских кредитов. Размер вклада должен быть не меньше 30% от ссуды. Гарантийный депозит не должен принадлежать заемщику. Его владельцем может быть поручитель или небанковская кредитная организация. Обычно в подобном случае на вклад начисляются такие же проценты, как и при стандартном хранении денег. Заемщик получает свой кредит под меньший процент. У банка есть дополнительные гарантии. Поручителю начисляются проценты.
Если заемщик откажется от выплат, банк прибегает к стандартным способам взыскания: напоминание, снятие денег с расчетного счета. Использование депозита для погашения кредита — это крайняя мера.
Удержание из Депозита.
Арендодатель вправе в любое время, предварительно направив Арендатору письменное уведомление с указанием причин удержания, удержать из Обеспечительного депозита при аренде Помещения, денежные средства, которые необходимы для возмещения Арендодателю задолженности Арендатора по каким-либо платежам согласно Договору.
Предусмотрите в Договоре обязательные условия произведения вычета из суммы Обеспечительного взноса, а именно:
1. сообщение Арендатору о выявленном факте нарушения,
2. составление двустороннего Акта Сторон о факте и обстоятельствах нарушения (за исключением удержаний в случае задолженности Арендатора по каким-либо платежам согласно настоящему Договору),
3. назначение Арендодателем разумных сроков устранения нарушения и не устранения нарушения Арендатором в указанный разумный срок (например, не более 5(Пяти) рабочих дней с момента получения письменного уведомления).
Можно ли отказаться от внесения Обеспечительного депозита?
Конечно можно. Если ранее вы уже сотрудничали с данным Собственником, и всегда регулярно выполняли все свои обязательства. Например, у вас не первый Объект в аренде. Или вы заключаете Договор уже 4-й раз, то вполне уместно сослаться на позитивную практику вашего сотрудничества и попросить зачета текущего Депозита в счет Арендной платы или его невнесения в новый Объект. Если ваш деловой партнер уверен в Вас, у вас хорошая репутация, то вполне справедливым будет полагать, что Арендодателю не понадобится данный Депозит. Вы добросовестный Арендатор и не нарушаете условия, так зачем тогда Депозит. Депозит – это денежные средства, «выдернутые» из вашего оборота, которые лежат мертвым грузом у Арендодателя, ежегодно обесцениваясь на сумму инфляции.
Представим, что вы арендуете Помещение на 7 лет и вносите Депозит в размере 1 000 000 (Одного миллиона рублей) 00 коп. Мысленно уменьшите его на сумму инфляции за 7 лет.