Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

После проверки всех документов налоговый орган может не только удовлетворить просьбу гражданина, но и вынести отказ. В первую очередь необходимо определить, является ли указанная причина отказа неправомерной.

Что делать, если пенсионеру отказали в налоговом вычете при покупке квартиры?

Ведь налоговый орган поступит верно в случаях:

• Документы оформлены неверно, либо предоставлены не все;
• Оплата за жилое помещение была проведена не из собственных средств;
• Приобретение имущества было произведено у близкого родственника;
• Право на имущественный вычет уже было использовано ранее;
• У гражданина в предшествующие периоды отсутствуют доходы, с которых уплачивался налог.

Однако, если все оформлено верно, а отказ был осуществлен неправомерно, то гражданин имеет право оспорить данное действие:

1. Подать жалобу в тот же налоговый орган, куда подавался первичный пакет документов;
2. Подать жалобу в региональную инспекцию, которой подчиняется местная ФНС;
3. Подать жалобу в центральное управление ФНС;
4. Обратиться в суд.

Имущественный вычет пенсионерам

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке и строительстве жилой недвижимости: квартиры, комнаты, доли, дома, земельного участка. Работающие пенсионеры получают возврат подоходного налога в тех же размерах, что и другие налогоплательщики.

Сначала мы расскажем об общих условиях, которые применительны и для пенсионеров, а затем — о специальных льготах для пенсионеров.

Используя налоговый вычет, налогоплательщик может вернуть до 260тыс. рублей при покупке жилья и дополнительно до 390тыс. рублей с процентов по ипотеке. Имущественная льгота ограничена 2 млн рублей и 3 млн рублей соответственно, поэтому максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.

Наименование	Основной — при покупке	На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественной льготы	2 000 000 рублей	3 000 000 рублей*
Сумма к возврату	260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)	390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

• белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
• деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
• деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

• требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
• если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
• кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

1. Пенсионеры-военнослужащие также имеют возможность на возврат НДФЛ с покупки квартиры, поскольку наравне со всеми уплачивают подоходный налог;
2. Существуют основания, при наличии которых в получении вычета пенсионеру будет отказано:

• Право было реализовано ранее;
• Недвижимый объект приобретен на средства других налогоплательщиков: субсидия от работодателя или государства, военный сертификат (то есть, пенсионер не вкладывал собственных доходов и, соответственно не понес расходов);
• Сделка совершена между взаимозависимыми лицами;
• Представлен не полный пакет документов или с искаженными, недостоверными данными;
• Недвижимый объект не попадает под категорию, по которой можно реализовать правомочие (дачный домик, иное нежилое помещение).

Какие документы требуются пенсионеру

Для вычета пенсионеру требуется предоставление документации:

• заявления, заполненного на спецбланке по шаблону;
• декларации, если предусматривается возврат налоговых отчислений за минувший год, либо некоторое число декларируемых бумаг, если будут возвращаться финансы за истекшие годы;
• правоустанавливающей – в форме договора, акта, выписки из ЕГРН (когда регистрационное свидетельство уже не давалось);
• пенсионного удостоверения;
• справки 2-НДФЛ о заработной плате за минувшие годы;
• платежек о тратах.

Вычет при покупке неработающим пенсионером

Пенсионер может не работать, у него может не быть вышеперечисленных дополнительных доходов — только государственная пенсия. В этом случае НДФЛ он не платит, но некоторые варианты получить вычет все равно остаются.

У неработающих пенсионеров по закону есть возможность получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за предшествующие году покупки недвижимости три года. Это означает, что если пенсионер за прошедшие три года был трудоустроен официально и уплачивал НДФЛ, у него будет возможность вернуть средства в рамках вычета.

Есть и другой способ. Он заключается в получении вычета официально трудоустроенным или имеющим дополнительные доходы супругом (супругой) пенсионера. Здесь не играет роли то, кто конкретно выступал покупателем недвижимости — важно, чтобы супруги состояли в официально зарегистрированном браке, и второй супруг платил НДФЛ. Вышеупомянутое правило про предшествующие году покупки недвижимости три года для второго супруга тоже работает.

Что означают льготы при покупке квартиры?

Налоговые выплаты производятся в пользу пенсионеров при покупке квартиры, независимо от того, трудоустроены они или нет. 13% -процентная стандартная ставка подоходного налога, которая взимается с доходов работающих граждан.

При покупке недвижимости работающие пенсионеры имеют право на возврат средств в размере 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости.

Неработающие пенсионеры получают государственную пенсию, с которой не нужно платить подоходный налог. Поэтому раньше они не имели права на возврат 13%. Это правило действовало до 2012 г. После того как были внесены поправки в Налоговый кодекс, неработающие пенсионеры получили возможность получать вычет при покупке квартиры, но её порядок отличается от норм для официально трудоустроенных пенсионеров.

Схема действия льготы такова: пенсионер может воспользоваться ею в течение трёх лет после покупки квартиры. Она будет действовать, если гражданин за этот период получал официальный доход.

Если три года не прошло, то он сможет воспользоваться своим преимуществом за следующие после покупки годы. Соответственно, и сумма будет меньше.

Та сумма, которая не была использована при выплате – остаток от 260 тыс. рублей, переносится на другое время. Гражданин приобретает право на получение налогового вычета с момента выхода на пенсию. Если выход на заслуженный отдых произошёл в середине календарного года, то оставшиеся полгода становятся началом периода, когда льготу можно использовать.

Может ли неработающий пенсионер претендовать на налоговый вычет

Что касается неработающих пенсионеров, то этой категории граждан будет сложнее оформить и получить налоговый вычет по факту покупки собственного жилья, нежели работающим пенсионерам, исправно уплачивающим со своего заработка подоходный налог. Действительно, когда гражданин достигает предусмотренного в РФ пенсионного возраста и уходит, что называется, на заслуженный отдых, прекращая трудовую деятельность по официальному месту занятости, он автоматически перестает считаться трудоустроенным субъектом, с доходов которого регулярно удерживаются соответствующие суммы НДФЛ.

Для неработающих пенсионеров налоговый вычет по факту покупки жилья будет производиться за счет средств тех налогов, которые были оплачены ими ранее, то есть до выхода на пенсию с окончательным прекращением занятости.

Надо отметить, что такая возможность у неработающих граждан, достигших пенсионного возраста, появилась лишь с 2012 года, когда в налоговое законодательство РФ были внесены соответствующие корректировки. До внесения данных поправок законодательством было четко установлено, что лицам, не являющимся плательщиками НДФЛ, налоговая льгота при покупке личного жилья не предоставляется. Таким образом, любой пенсионер РФ, приобретающий в собственность жилье, вправе сегодня претендовать на соответствующий налоговый вычет.

Неработающие пенсионеры могут получить возмещение НДФЛ при покупке личной жилплощади, обратившись с заявлением об учете тех налоговых платежей, которые удерживались с официально выплачиваемых доходов в течение трехлетнего периода, непосредственно предшествовавшего моменту получения гражданином пенсионного статуса.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
2. справку об уплаченных налогах;
3. заявление установленного образца;
4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Как оформить имущественный вычет через работодателя

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
   • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
   • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Главная особенность у пенсионеров в получении имущественного вычета

П. 10 ст. 220 НК РФ — «у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Теперь простыми словами опишу основные моменты:

1. Пенсионер имеет право вернуть НДФЛ за 4 последних года, т.е. за 3 года до покупки квартиры + за тот год, когда ее купил.
2. У пенсионера, в отличии от обычного гражданина, остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние, т.е. по убывающей, а не наоборот.
3. Когда можно подавать документы на получения вычета зависит от многих факторов: когда и за сколько куплена квартира, когда гражданин вышел на пенсию, работает ли он до сих пор и нет. Поэтому ниже я разберу отдельные ситуации с примерами — так станет намного понятнее.

Размеры имущественного вычета для пенсионера и действующие лимиты

Суть имуществен. вычета заключается в том, что конкретному физлицу возмещаются понесенные им траты. Они могут совершаться как при строительстве, так и при покупке жилья. При расчете вычета учитывают только определенные виды трат, а также установленные лимиты.

Виды трат	Установленный для них лимит	Ограничения по применению лимитов
Максимальный размер трат на строительство (покупку) жилья в РФ	2 млн. рос. руб.	Важно! Если жилье куплено после 01.01.2014, данный лимит применяется по отношению ко всем тратам, совершенным при покупке одного (нескольких) объектов
Максимальная величина трат на постройку (покупку) жилья при загашении процентов по кредитам, займам	3 млн. рос. руб.	Если проценты, о которых идет речь, уплачены по кредитам, займам, полученным после 01.01.2014, то их можно учесть в вычете полностью, без ограничений

Таким образом, пенсионер, купив квартиру, может вернуть не больше 260 тыс. рос. руб. (2 млн. рос. руб. х 13%) и только единожды. Это значит, что дважды имуществен. вычет не предоставляется никому. Сумма вычета может быть меньше, но никак не больше 260 тыс. Все зависит от стоимости купленной квартиры. Размер вычета калькулируется так: стоимость квартиры х 13%.

Что касается трат, которые учитываются при расчете вычета, то ФНС РФ их перечень ограничивает. Так, учету не подлежат расходы, которые пошли на перепланировку жилого помещения либо на покупку сантехники.

Исчерпывающий перечень трат, которые учитывают, опубликован на сайте ФНС РФ. К ним относят, например, приобретение квартиры (комнаты, доли), покупку прав на нее, закупку отделочных материалов и разл. рода работы (разработка соответствующей документации, отделочные строительные работы).

Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя

У нанимателя оформить вычет можно в текущем году, т. е. в том периоде, когда квартира была куплена. Например, если пенсионер купил ее в 2022 г., он может не ждать окончания года, а на его протяжении заявить о праве на имущественный вычет.

До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.

При составлении заявления в качестве образца можно использовать рекомендуемый бланк, представленный на сайте ФНС РФ. Выглядит он следующим образом.

По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении. Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон). При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.

Обязательно должны присутствовать реквизиты организации (нанимателя), где он работает, и где будет получать вычет. КПП организации записывается при наличии. В конце заявитель должен перечислить все прилагаемые документы, проставить дату и заверить заявление личной подписью. При этом следует указывать только требуемые в конкретной ситуации документы. Особых требований к заполнению именно этого бланка не имеется. Заявитель заносит сведения в него обычным порядком, но при необходимости может добавлять строки.

Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.

Подать документы в ИФНС заявитель может любым доступным способом: лично, по почте, через полномочного представителя либо на сайте ФНС РФ. При поступлении налоговая их рассматривает, проверяет и по истечении 30 кал. дн. дает заявителю ответ. При положительном решении ему выдают уведомление, удостоверяющее право пенсионера на имуществен. вычет.

Получив уведомление, пенсионер, следуя заведенному порядку, должен представить его нанимателю. На основании этого уведомления и будет оформляться вычет. Пенсионер будет получать его вместе с зарплатой. Это значит, что сумма дохода, которая облагается НДФЛ, будет уменьшена за счет предоставляемого вычета. Поэтому из зарплаты пенсионера некоторое время не будут удерживать НДФЛ либо будут, но меньше, чем обычно. И так до тех пор, пока вся сумма вычета, которая полагается пенсионеру, не будет загашена.

Может ли получить неработающий пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры

Существует достаточно укоренившееся мнение, что на налоговые льготы по уплате и возврату НДФЛ могут претендовать только те граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность. Однако это не так, несмотря на то, что, действительно, по большей части, плательщиками налога на доходы физ. лиц являются работники, трудящиеся по найму в различных организациях.

Дело в том, что вычет предоставляется всем имеющим на то основание гражданам, которые имели налогооблагаемый доход за определенный период и, соответственно, исполнили свои обязательства перед ФНС.

Внимание! Неработающие также могут претендовать на налоговое послабление в связи с покупкой недвижимости, если они получили доход, после чего заплатили налог.

Кроме этого, пенсионеры имеют право на так называемый перенос вычета. Он предполагает, что можно вернуть налог за три предшествующих покупке квартиры налоговых периода. Поэтому если пенсионер осуществлял трудовую деятельность в это время, то он получит возврат денег даже несмотря на то, что на момент подачи заявления он не работает и кроме пенсии никаких доходов не имеет.

Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя

Возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры в 2023 году Возможность его получения (т. е. возврата НДФЛ) при покупке собственного жилья доступна для россиян, в том числе и пенсионеров, при соблюдении норм Конституции РФ и НК РФ. В частности, вопросы, связанные с возвратом НДФЛ, регулирует ст. 220 НК РФ. На общих основаниях данный вычет предоставляется:

ФНС РФ со ссылкой на письмо Минфина РФ № 03-04-07/17776 от 17.04.2014 доводит до сведения плательщиков следующее. Теперь пенсионеры вне зависимости от того, есть у них работа, доход либо нет, могут перенести остаток имущественного вычета на 3 предшествующих периода. Данная норма закреплена п. 10 ст. 220 НК РФ. ФНС РФ, письмо № БС-4-11/8296@ от 28.04.2014.

По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении. Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон). При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.

Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

Похожие записи:

• Виды материальной ответственности в трудовых отношениях
• Как подать на алименты, находясь в гражданском браке
• Какой налог нужно платить за апартаменты?