Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расходование выручки из кассы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все компании, которые имеют дело с наличными деньгами, обязаны соблюдать порядок ведения кассовой дисциплины. Речь, например, о любом магазине, салоне красоты или кофейне. Избежать работы с наличными деньгами им практически невозможно.
Лимит расчёта наличными
Когда собираетесь рассчитываться с ИП и организациями наличными, не забывайте про лимиты.
Для организаций и ИП при выполнении работ и оказании услуг лимит расчётов наличными — 100 000 рублей по одному договору. Если договор заключён в иностранной валюте, то сумма не должна превышать 100 000 рублей по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора. Всё, что свыше этой суммы, нужно оплачивать безналичным способом. Лимит действует при расчётах между:
- двумя организациями;
- организацией и индивидуальным предпринимателем;
- двумя индивидуальными предпринимателями.
Ответственность за нарушение правил ведения кассовой дисциплины
Проверка кассовой дисциплины проводится ФНС. За любые нарушения порядка работы с наличными деньгами может последовать ответственность по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф для ИП и должностного лица, например директора или главбуха, — 4000–5000 ₽, для организации — 40 000 – 50 000 ₽.
Штраф за нарушение кассовой дисциплины грозит за превышение лимита расчётов — причём оштрафуют обе стороны. Или за неоприходование наличных поступлений в полном объёме — это ситуация, когда в кассе денег больше, чем указано в документах. То же самое грозит, если превысить лимит остатка или потратить деньги из кассы на неразрешённые цели.
Кратко о личных тратах ИП
Предприниматель может свободно изымать деньги из кассы на собственные нужды, а также без ограничений распоряжаться средствами с расчетного счета. Однако банковские комиссии за снятие наличных и переводы между счетами могут «съесть» вполне ощутимую долю прибыли индивидуального предпринимателя.
Поэтому можно наличную выручку из кассы, если она не требуется для целей бизнеса, забирать себе, а безналичную – тратить на личные нужды со счета. При расчетах банк получает информацию только о назначении платежа, но не проверяет, для каких целей ИП тратит деньги на товары или услуги. Значит, и претензий по использованию расчетного счета банк предъявить не сможет.
Если же вы обналичиваете суммы с расчетного счета, то ограничьтесь небольшими суммами: в этом случае вас не смогут заподозрить в отмывании денег или иных преступлениях, предусмотренных 115-ФЗ.
И последний совет: всегда оставляйте на карте или р/с сумму, необходимую для уплаты налогов, взносов и других обязательных платежей. В противном случае счет могут заморозить, и вы не сможете распоряжаться денежными средствами, пока не погасите все долги и не реабилитируетесь перед ФНС.
Порядок организации кассы
Для соблюдения установленных норм учреждению достаточно выполнить пять ключевых шагов:
- Назначить ответственного работника за ведение кассовых операций. Ознакомьте сотрудника с положениями указаний № 3210-У и закона № 54-ФЗ в последней редакции под подпись.
- Обеспечьте сохранность кассы и документации. Необходимо оборудовать кабинет сейфом, в котором храните деньги, ордера, кассовые книги и чековую книжку.
- Установите предельный лимит остатка наличности в кассе. Эта сумма вычисляется расчетным путем, по приходу или выбытиям из кассы. Не допускайте превышение лимита на конец рабочей смены или дня, иначе гарантированы штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины. Излишки вносите на расчетный счет компании в банке. В дни зарплаты остаток может быть больше лимита.
- Все операции отражайте специальными кассовыми документами. На приходные операции выписывайте приходный ордер, на расход — расходный. Регистрируйте операции в кассовой книге. Если принимаете наличную оплату за товар, работы, услуги, используйте онлайн-ККТ.
- Тратьте выручку только на разрешенные цели. Перечень одобренных затрат приведен в указаниях Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.
Штрафы и наказания за нарушения кассовой дисциплины
Представим в виде таблицы, какие штрафы предусмотрены за нарушение кассовой дисциплины. В соответствии со ст. 15.1 КоАП РФ, нарушителей накажут:
|
Суть проступка |
Штрафы для должностных лиц и ИП |
Штрафы для юрлиц |
Штрафы для СМП |
|---|---|---|---|
|
За нарушения кассовой дисциплины (указания 3210-У): |
|||
|
От 4000 до 5000 рублей. |
От 40 000 до 50 000 рублей. |
За нарушение, допущенное впервые, — предупреждение. За повторный проступок — штраф, в зависимости от правового статуса СМП. |
|
Нарушение порядка ведения онлайн-касс (закон № 54-ФЗ): |
|||
|
Прием наличной выручки мимо онлайн-ККТ. |
От 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб. |
От 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб. |
Штраф могут заменить предупреждением, если проступок выявлен впервые. |
|
Повторное неприменение ККТ, если сумма выручки, проведенной мимо кассы, составила 1 миллион и более. |
Дисквалификация должностного лица от года до двух лет. Для ИП — приостановка деятельности до 90 суток. |
Приостановление деятельности организации на срок до 90 суток. |
Приостановка деятельности до 920 дней. |
|
Онлайн-касса не отвечает установленным требованиям либо нарушен порядок применения ККТ. |
Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей. |
Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей. |
Предупреждение или штраф. |
|
Документы, связанные с применением ККМ, не предоставлены в ФНС по запросу. |
|||
|
Чек или БСО не выдан покупателю. |
Предупреждение или административный штраф в размере 2000 руб. |
Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб. |
Предупреждение или административный штраф в размере 10 000 руб. |
Когда нарушается учет кассовых операций, ответственный сотрудник может получить штраф в сумме от четырёх до пяти тысяч рублей. Это относится к индивидуальным предпринимателям, должностным лицам предприятий. Наказание для юридических лиц гораздо строже – штраф от сорока до пятидесяти тысяч рублей.
Владелец бизнеса иногда по закону имеет право взять деньги из кассы для себя лично. Это возможно только в том случае, когда он является индивидуальным предпринимателем. Если речь идёт об обществе с ограниченной ответственностью, у него такого права нет. Индивидуальный предприниматель, беря деньги из кассы, обязан воспользоваться кассовым ордером с формулировкой, где фиксируется, что деньги предназначены для личных нужд.
Индивидуальный предприниматель имеет право не использовать лимит остатка кассы. Закон предоставляет такую возможность. Если раньше это ограничение было установлено, то должен быть написан внутренний приказ, в котором закреплён отказ от использования кассового лимита. Кассовая дисциплина ООО на УСН не предусматривает кассовый лимит.
Условие соблюдения кассовой дисциплины № 3: лимит расчетов наличными
Другим важным элементом кассовой дисциплины является установление лимита при расчетах наличными между юридическим лицами и ИП. Предел такой суммы зафиксирован в размере 100 т.р. по одному договору.
Важно! Если в расчетах участвует физическое лицо, то все лимиты по расчетам отменяются.
В таблице ниже отражены возможные варианты.
| Лимитрование есть | Лимитирвание отменено |
| ЮЛ+ЮЛ | ФЛ+ФЛ |
| ЮЛ+ИП | ФЛ+ЮД |
| ИП+ИП | ФЛ+ИП |
Важно! Даже если срок действия договора истек, лимит все равно действует.
Можно ли выплачивать дивиденды ежемесячно
1.Если уставный капитал не оплачен полностью. 2. Если на момент выплаты дивидендов стоимость чистых активов фирмы меньше ее уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты. 3. Если фирма признана банкротом. 4. Иные случаи, когда организация не может принимать решение о распределении прибыли между участниками или акционерами, для обществ с ограниченной ответственностью указаны в статье 29 Закона № 14-ФЗ, для акционерных обществ — в статье 43 Закона № 208-ФЗ
- Стартовый капитал ООО оплачен не полностью.
- До того, как была выплачена полная стоимость доли в случаях, установленных законом.
- На момент принятия решение у ООО есть основания для банкротства.
- Стоимость чистой прибыли меньше чем стартовый капитал и резервный фонд.
Возможные проблемы при выплате дивидендов
Основные проблемы, которые могут возникнуть при распределении и выплате дивидендов, обычно связаны с подготовкой требуемых документов. В первую очередь, необходимо отразить действующий в ООО порядок расчета и перечисления подобных выплат в уставе. Кроме того, на каждом этапе необходимо подтверждение соответствующими документами — протоколом или решением, отчетностью, справками об уплаченных налогах и другими.
Наличие систем электронного документооборота и бухгалтерского учета, предусматривающих инструменты для работы с дивидендами, может упростить этот процесс. Ряд операций, проводимых таким образом, можно автоматизировать — например, составление некоторых документов и расчет налогов. Кроме того, у вас будут актуальные формы требуемых документов, что позволит соответствовать требованиям контролирующих органов.
Также необходимо обратить внимание на условия подобных переводов в банках. В одних случаях на них могут действовать общие лимиты и комиссии. В других на подобные операции распространяются отдельные условия, которые действуют при правильном указании целей платежей. Лимиты и комиссии часто зависят от конкретного тарифа расчетно-кассового обслуживания.
Несмотря на возникающие сложности, дивиденды — наиболее надежный способ вывода денег с расчетного счета для учредителей ООО. При правильной организации процесса, своевременной подготовке нужных документов и уплате налогов у банка и контролирующих органов не возникнет подозрений. Единственному учредителю выплачивать их проще, чем нескольким — во втором случае потребуется согласие между ними о порядке распределения и перечисления средств.
Для вывода с расчетного счета индивидуального предпринимателя действуют другие правила. Строгих ограничений и требований в этой ситуации нет — достаточно при снятии наличных или безналичном переводе указывать цель «на личные нужды». Банки часто предусматривают на такие операции отдельные лимиты со сниженной комиссией или без нее. Если не выводить таким образом крупные суммы сразу, то у кредитной организации не будет претензий.
ООО может выплачивать своим учредителям дивиденды в соответствии с долями в уставном капитале. Чтобы это правильно сделать, нужно:
- Убедиться, что на выплату дивидендов не наложены ограничения или запреты
- Рассчитать чистую прибыль по итогам отчетного периода
- Распределить между учредителями долю чистой прибыли, отведенную на дивиденды
- Выплатить средства в течение 60 дней с даты распределения
- Рассчитать и уплатить налоги с дивидендов
Можно ли выплатить дивиденды наличными деньгами из кассы
Дивиденды можно выдать деньгами или в натуральной форме, то есть другим имуществом. Причем акционерам деньгами дивиденды можно выплатить только безналично. Участникам же ООО – как через кассу, так и на банковский счет. Такой порядок следует из статьи 28 Закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ и статьи 42 Закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.
Можно ли выплатить дивиденды наличными деньгами из кассы. Акционерные общества не вправе выдавать дивиденды из кассы. Они обязаны перечислить их на банковские счета получателей (при наличии соответствующего заявления) либо отправить почтовым переводом (п. 8 ст. 42 Закона № 208-ФЗ).Документ вступил в силу с 1 июня 2022 годаВ отношении обществ с ограниченной ответственностью такой нормы нет. Следовательно, им нужно выполнять общие правила наличных расчетов. Они установлены в Указании «Об осуществлении наличных расчетов», утвержденном Банком России от 07.10.2022 № 3073-У.Согласно пунктам 2 и 4 Указания компании не могут использовать для выплаты дивидендов поступившую наличную выручку.К наличной выручке не относятся:- снятые с расчетного счета денежные средства;- возвращенные работниками неиспользованные подотчетные суммы и полученные займы;- возмещенные работниками недостачи и т. д.Следовательно, эти наличные денежные средства можно использовать для выплаты дивидендов, написано, что снятые с расчетного счета средства не являются наличными.Так можно или нет выдавать ООО дивиденды наличными,снятыми в кассу с расчетного счета?
Главные направления расходования выручки в 2024 году
Компания в 2024 году планирует использовать выручку из кассы на различные направления развития и улучшения своей деятельности. Приоритетные области включают инновационные технологии, улучшение условий работы и развитие персонала.
Инвестиции в инновационные технологии: компания намерена выделить значительный объем средств на исследования и разработки новых продуктов и технологий. Это поможет ей оставаться конкурентоспособной на рынке и создавать инновационные решения, соответствующие потребностям клиентов.
Улучшение условий работы: компания приложит усилия для создания комфортных и современных условий труда для своих сотрудников. Это может включать обновление и модернизацию офисов, обновление рабочих мест, закупку современного оборудования и повышение уровня безопасности труда.
Развитие персонала: компания сосредоточит усилия на поддержке и развитии своих сотрудников. Возможные меры включают программы обучения и развития, обмен опытом, вознаграждения за достижения и карьерный рост. Цель компании — создать стимулы для профессионального роста и повышения продуктивности своего персонала.
В целом, главные направления расходования выручки в 2024 году будут направлены на поддержку инноваций, улучшение условий работы и развитие персонала. Компания стремится сохранять свою конкурентоспособность и достичь долгосрочных результатов.
Инвестиции в развитие и модернизацию предприятия
Оптимальное использование выручки из кассы предприятия в 2024 году предполагает направление значительной части средств на инвестиционные проекты. Например, приобретение нового оборудования, внедрение новых технологий, модернизация производственных мощностей и процессов. Такие меры позволяют повысить производительность труда, снизить затраты, сократить временные и финансовые затраты на производство, что, в свою очередь, способствует увеличению прибыли предприятия.
Инвестирование в развитие и модернизацию предприятия имеет свои преимущества. Во-первых, это позволяет предприятию быть в тренде современных технических и технологических решений, что обеспечивает конкурентные преимущества на рынке. Во-вторых, это способствует повышению уровня удовлетворенности клиентов благодаря улучшению качества продукции или услуг. В-третьих, инвестиции в развитие и модернизацию предприятия способствуют улучшению условий труда и повышению профессионального уровня сотрудников.
Цены и жалования в России в начале XX века
| Похрустим французской булкой?: bulochnikov — LiveJournal | В среднем же по Империи месячный заработок рабочего в 1900 году составил 16 руб. 17,5 коп (верхняя планка 606 рублей, нижняя 88 рублей). |
| Цены и жалования в России в начале XX века: alexeima2 — LiveJournal | Средняя повременная дневная зарплата в 1900—1901 гг., учитывая и сверхурочные заработки, составляла 1.06 руб., а в 1912—1913 гг. — 1,17 руб., средняя поденная плата выросла с 1,74 руб. до 1,90 рубля. |
| Миронов Б.Н. — Благосостояние населения и революции в имперской России — — Стр 43 | «Средний годовой заработок рабочего в Москве в то время равнялся 189 рублям, в месяц выходило по 15,75 рубля. |
| Уровень жизни рабочих в Российской империи и в Советском Союзе (гг.) | Здесь отобедать стоило в 1900-ые годы в России уже 30-50 копеек. |
Порядок организации кассы
Для соблюдения установленных норм учреждению достаточно выполнить пять ключевых шагов:
- Назначить ответственного работника за ведение кассовых операций. Ознакомьте сотрудника с положениями указаний № 3210-У и закона № 54-ФЗ в последней редакции под подпись.
- Обеспечьте сохранность кассы и документации. Необходимо оборудовать кабинет сейфом, в котором храните деньги, ордера, кассовые книги и чековую книжку.
- Установите предельный лимит остатка наличности в кассе. Эта сумма вычисляется расчетным путем, по приходу или выбытиям из кассы. Не допускайте превышение лимита на конец рабочей смены или дня, иначе гарантированы штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины. Излишки вносите на расчетный счет компании в банке. В дни зарплаты остаток может быть больше лимита.
- Все операции отражайте специальными кассовыми документами. На приходные операции выписывайте приходный ордер, на расход — расходный. Регистрируйте операции в кассовой книге. Если принимаете наличную оплату за товар, работы, услуги, используйте онлайн-ККТ.
- Тратьте выручку только на разрешенные цели. Перечень одобренных затрат приведен в указаниях Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.
Особенности ведения кассовых операций в 2024 году
В настоящее время ведение кассовых операций требует соблюдения определенных правил и кассовой дисциплины. Какие вопросы связаны с правильным ведением кассовых операций в 2024 году и какие документы необходимо заполнять?
Документы по кассовой дисциплине являются неотъемлемой частью кассовых операций. ООО и ИП, ведущие кассовую деятельность, должны знать, как сохранить кассовую дисциплину и ответственность за хранение наличных денег. Если вы обеспечите правильное хранение и ведение кассовой книги, то избежите штрафов и неприятностей с налоговыми органами.
- Кассовая дисциплина и ответственность за хранение наличных денег
Одним из ключевых аспектов кассовой дисциплины является правильное хранение наличных денег. Каждая операция с наличными должна быть зафиксирована в кассовой книге. Книгу можно использовать для брошюрования документов или подшивки бумаг.
- Как сохранить кассовую дисциплину
Чтобы сохранить кассовую дисциплину, нужно правильно заполнять кассовую книгу и документы. Важно знать, какие правила касаются кассовой дисциплины для вашего бизнеса. Кто проверяет документы и операции с наличными? Какие штрафы предусмотрены за нарушение правил ведения кассовой дисциплины?
- Правила ведения кассовых операций
Основные правила ведения кассовых операций включают в себя следующие аспекты:
- Правильное заполнение кассовой книги и документов.
- Обеспечение сохранности наличных денег и документов.
- Проверка операций с наличными.
- Сохранение кассовой книги и документов в течение определенного срока.
Если вы ведете кассовую деятельность, важно следовать этим правилам, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Правильное ведение кассовых операций обеспечивает контроль и безопасность ваших финансовых операций.
Важно знать, какие документы нужна заполнять для ведения кассовых операций без нарушений кассовой дисциплины. ИП и ООО могут распечатывать документы наличными средствами, если они оформлены правильно.
| Для кассовых операций необходимо заполнять следующие документы: |
|---|
| Кассовая книга |
| Кассовый ордер |
| Кассовый чек |
| Кассовый доклад |
| Кассовый журнал |
Какие именно средства Банк России относит к наличной выручке?
В соответствии с Указанием Банка России №3073-У от 07.10.13 г. (п.2) под наличной выручкой для цели применения данного нормативного акта понимаются денежные средства, которые:
- выражены в валюте Российской Федерации – в рублях;
- поступили в кассу от физических лиц, предпринимателей и организаций;
- поступили в кассу в качестве оплаты за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги. При этом продаваемые товары должны принадлежать на праве собственности продавцу, а работы и услуги должны быть выполнены самим исполнителем. Иными словами, если оплату за указанные товары, работы и услуги принимает посредник, то эти деньги не являются выручкой посредника. В частности, это относится к такой категории посредников, как банковские платежные агенты (или субагенты) и платежные агенты. Средства, которые поступили в их распоряжение по договору в процессе выполнения ими операций по приему средств от населения, организаций и предпринимателей, не могут указанными агентами быть потрачены вообще, поскольку не являются их собственностью;
- или поступили в кассу в качестве страховых премий по договорам страхования.
Все эти условия должны соблюдаться единовременно. И тогда поступившая в кассу сумма денежных средств будет признана наличной выручкой для целей контроля ее расходования.
Что касается расходования этой выручки, то к данному процессу, в свою очередь, также предъявляются свои требования:
- Указанием №3073-У регламентирован закрытый перечень направлений, какие можно оплатить за счет наличной выручки;
- и дополнительно этим же актом установлен лимит наличных расчетов между юридическими лицами и ИП.