Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на роскошь квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.
О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки
С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.
Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.
Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.
Срок и порядок уплаты
По общим правилам налог на недвижимость должен быть уплачен не позднее первого декабря года, следующего за отчетным. Например, за две тысячи семнадцатый год оплата вносится не позднее первого декабря две тысячи восемнадцатого. Если день выплаты выпадает на выходной или праздник, то денежные средства вносятся в следующий за ним рабочий день. При этом ИФНС должно направить плательщику соответствующее уведомление с указанием размера налога и срока его выплаты. Оно должно поступить не позднее, чем за тридцать фактических дней до крайне даты оплаты. Если такой срок был нарушен по вине ФНС, то плательщик ответственности не несет. Следует отметить, что инспекция может направлять уведомление об оплате не только за один год, но и за последние тридцать шесть месяцев. То есть в этом случае лицо вносит плату за весь указанный период. Следует отметить, что такой срок является максимальным и не может быть увеличен.
Сам порядок внесения суммы достаточно прост. Плательщик может использовать наличные и банковскую карту. Расчет производится в любом отделении банка. Реквизиты для оплаты должны быть предоставлены налоговой инспекцией. После внесения денег плательщику выдается на руки квитанция. Она сама или её копия направляется в ФНС. Следует отметить, что излишние суммы, которые внесены, могут быть учтены в счет будущих оплат или возвращены лицу.
За нарушение сроков расчета к виновному будут применены штрафные санкции. Размер равен одной трехсотой части ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
Как рассчитать налог на недвижимость
Расчет по кадастровой стоимости
До 2015 года имущественный налог в России считался от инвентаризационной стоимости объекта — этот показатель учитывает только стоимость стройматериалов и амортизацию и никак не привязан к его рыночной ценности. Кадастровая стоимость ближе к рыночной, поскольку учитывает и другие факторы:
— особенности участка
— инфраструктуру по соседству и на территории
— характеристики дома
— рыночную стоимость похожих объектов
Поскольку в подавляющем большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, размер налога для владельцев с переходом на новую схему вырос. Чтобы сделать этот процесс не таким резким для собственников, перевод на новые правила расчета налога на недвижимость проводился постепенно, с применением понижающих коэффициентов. Но сейчас переход полностью завершен во всех регионах.
Действующая схема расчета призвана приблизить размер налога к рыночной стоимости объекта недвижимости. Но рыночная стоимость очень подвижна и сильно зависит от экономической конъюнктуры, это хорошо видно на примере 2021 и 2022 годов.
Как рассчитать налог на роскошь на авто в 2023 году?
При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2023 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2023 году.
Повышающие коэффициенты:
| Группа автомобилей по перечню | Год выпуска автомобиля | Коэффициент Кп |
|---|---|---|
| От 3 до 10 млн руб. | 2018 и позже (не более 5 лет) |
1,1 |
| Свыше 10 до 15 млн руб. | 2013 и позже (не более 10 лет) |
3 |
| Свыше 15 млн руб. | 2003 и позже (не более 20 лет) |
Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.
Значение налога на роскошь
Главная цель такого метода правового регулирование — это упорядочение положения общества, то есть некоторая стабилизация социальной составляющей. Отсюда вытекает закономерный вывод о том, что налог на роскошь предполагает совершенно иные ставки и суммы к уплате, нежели подразумевают налоги на имущество или доходы. Поэтому введение подобного налога создаёт в обществе атмосферу равенства всех в правах и обязанностях.
Отдельно следует сказать об объектах, которые облагаются данным видом налога. Именно этот вопрос вызывал больше всего недопонимания со стороны граждан, поскольку понятие роскоши не всегда однозначно для различных категорий людей.
Перечень закон предлагает исчерпывающий, то есть теоретически только данные предметы могут быть объектом налогообложения. Однако третья группа не очень однозначна, так как в неё может попасть большое количество предметов, имеющих цену в несколько миллионов рублей и представляющих какую-либо ценность.
Отдельно следует сказать об автомобилях. Законодатель распространяет правило о налоге на роскошь не на каждую марку машины. Смысл в том, что существуют наиболее дорогие производители автомобилей, и перечень таковых закрепляется в закон. На сегодняшний день предлагается около двухсот семидесяти девяти марок машин, которые обязательно будут облагаться налогом, но не в том случае, если цена такого автомобиля будет меньше устанавливаемых пределов.
Нередки случаи, когда граждане пытаются избежать уплаты налогов. Это может касаться не только налога на роскошь, но и иных видов подобных платежей. Но особенно часто мошенничество встречается именно в этой части, поскольку налог исчисляется исходя из стоимости объектов, а она, как известно, довольно высокая.
После подписания постановления и введения изменений в Налоговый кодекс РФ было отмечено крупное пополнение федерального бюджета. Средства за роскошь будут направлены на реализацию различных социальных программ. Граждане почувствовали равенство прав и интересов, что послужило началом к урегулированию многих социальных конфликтов и споров.
Налог на роскошь согласно Налоговому кодексу устанавливается в отношении:
- автомобилей, стоимость которых превышает сумму 3 миллиона рублей;
- недвижимости с ценой от 30 миллионов рублей;
- предметов искусства и других вещей, которые не могут позволить себе приобрести обычные граждане.
Ежегодно правительство будет устанавливать список предметов и марок транспортных средств, приобретение которых будет расценено как роскошь. Сегодня список автомобильных марок, подвергаемых налогообложению, состоит из 279 моделей. Они разделены на несколько ценовых категорий: от 3 до 5, от 5 до 10, и от 10 выше миллионов рублей.
Сегодня многие жители разрабатывают нелегальные схемы обойти налог на роскошь. Стоит учитывать, что данные действия незаконны и грозят административной или уголовной ответственностью.
Варианты освобождения от уплаты налога
Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:
- Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
- Детские дома семейного вида.
- Общежития.
- МАФЫ, нежилые строения на рынках.
- Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
- Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
- Собственность жилая, но непригодная для проживания.
- Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
- Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
- Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.
Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:
- Организации;
- Индивидуальные предприниматели;
- Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.
Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:
- Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
- Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
- Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.
Как оплатить налог на роскошь
Налог на роскошь в России оплачивается в установленные законодательством сроки и порядке.
“Плательщики налога на роскошь должны подать декларацию об объектах собственности, на которые распространяется налог. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту нахождения плательщика”, — говорит Татьяна Волкова.
По словам эксперта, оплата налога может осуществляться:
- через банк с использованием электронных средств платежа (например, интернет-банк, мобильное приложение банка);
- через терминалы самообслуживания, расположенные в банках и других организациях;
- наличными деньгами в банке или в отделении почты России;
- через системы электронных платежей (например, Яндекс.Деньги, WebMoney).
Как рассчитать налог на роскошь?
Формула выглядит следующим образом:
- количество лошадиных сил х ставка транспортного налога х повышающий коэффициент.
Например, в 2021 году вы приобрели автомобиль BMW M235i xDrive Gran Coupe. Стоимость на рынке — 3 490 000 рублей, т. е. применяемый повышающий коэффициент — 1,1. Мощность ТС 306 л. с. Ставка транспортного налога в регионе 80 руб./л. с. Расчет выглядит следующим образом:
- 306 х 80 х 1,1 = 26 928 рублей.
Однако необязательно все авто из списка Минпромторга подлежат налогу. Причина тому — возраст ТС. Так, например, модель Audi Q5 45 TFSI Quattro значится в списке Минпромторга. Но если авто 2016 года выпуска, то повышающий коэффициент к ней неприменим. Стоимость машины 3 355 000 рублей, мощность — 249 л. с., ставка – 80 руб./л. с. В данном случае транспортный налог составит:
- 249 х 80 = 19 920 рублей.
Для расчета налога на роскошь нужно лишь узнать необходимые параметры для вашего региона и марки автомобиля.
Налог на роскошь: кто и сколько платит
В общем… они не заинтересованы в достатке граждан. Им проще бедолагами править. Кидать им раз в год кость по 10 тыр и править вечно.
Повышенным налогом предлагается обложить как организации, так и индивидуальных предпринимателей и граждан. Это необходимо, чтобы для ухода от налогов дорогое имущество не регистрировали на юрлицо, пояснил парламентарий.
С января 2022 года начинает действовать так называемый налог на богатство. Новое правило повышает ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для тех, кто получает более 5 млн рублей в год, — для них налог вырос до 15%. Правда, это изменение коснулось лишь тех, кто имеет такой доход на постоянной основе — например, в виде зарплаты.
Такой механизм применяется во многих странах мира, заявил лидер фракции Сергей Миронов. По его словам, за счет высоких налогов на роскошь в российский бюджет ежегодно будут поступать триллионы рублей. Вырученные деньги депутаты предлагают направлять на реализацию программ по борьбе с бедностью, поддержку граждан с минимальными доходами.
Процесс вызывает массу вопросов у россиян: многие в 2021 году получили увеличенный налог, хотя ставка и налоговая база не менялись с 2020-го. Как объясняет Федеральная налоговая служба, это связано с изменением понижающих коэффициентов в формуле расчета налога на недвижимость: в переходный период действовали понижающие коэффициенты (0,2–0,6% в зависимости от региона).
В течение 2022 года также произойдет окончательный переход к новому алгоритму оспаривания кадастровой стоимости — с обязательной досудебной стадией рассмотрения заявления налогоплательщика и приложенного к нему отчета независимого оценщика в ГБУ по кадастровой оценке.
Несколько лет была редактором в крупном федеральном медиахолдинге: специализировалась на финансовой и деловой тематиках. Стремлюсь к профессиональному развитию и работе с более разнообразными тематиками.
Семьи с детьми освобождаются от налога при продаже жилья
Кстати, в некоторых регионах организации должны платить авансовые платежи по транспортному налогу по итогам I, II и III кварталов.
Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.
Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г.
Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.
Лидер справороссов Сергей Миронов сообщил, что документ о введении с 2022 года налога на роскошь для владельцев дорогостоящих недвижимости, автомобилей, яхт и частных самолетов, направлен на получение заключения правительства России.
Сколько лет нужно платить?
Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.
Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.
Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.
Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.
Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!
Кто платит налог на роскошь квартиры?
Налог на роскошь квартиры платится владельцами квартир, имеющих жилую площадь свыше установленного лимита. В России этот лимит составляет 300 квадратных метров. Если жилая площадь вашей квартиры превышает этот порог, вы обязаны уплатить налог на роскошь.
Налог на роскошь квартиры платится ежегодно и зависит от площади помещения сверх лимита. Размер налога определяется по формуле: налоговая ставка умножается на разницу между фактической площадью квартиры и установленным лимитом. Налоговая ставка может различаться в разных регионах страны и составлять, например, 1% или 2%.
Владельцы квартир, которые не превышают лимит в 300 квадратных метров, не обязаны платить налог на роскошь. Однако, если площадь их квартиры увеличивается, и они превышают установленный лимит, им придется уплачивать этот налог.
Исключениями из налогообложения могут являться некоторые категории граждан, например, инвалиды и участники программы социальной поддержки. Также, в некоторых регионах России, владельцы квартир могут получить льготы или освобождение от налога на роскошь при определенных условиях.
Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2022 году
- Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.
- Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
- Детские дома семейного вида.
- Общежития.
- МАФЫ, нежилые строения на рынках.
- Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
- Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
- Собственность жилая, но непригодная для проживания.
- Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
- Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
- Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.
Налог на роскошь для недвижимости 2022-2022 годов
В законодательстве Российской Федерации за последние годы появилось достаточно важных изменений, регулирующих данную область отношений граждан и государства. Роскошная недвижимость в Сочи, реализацией которой успешно занимаются специалисты портала «Сочи-Элит», является одним из объектов налогообложения со специфичными особенностями. Приобретая жилую площадь элитного формата, разумно получить квалифицированную консультацию грамотных профессионалов о своих обязательствах по ежегодной уплате налога на роскошь. Мы готовы предоставить вам такие услуги.
Налог на роскошь недвижимость позиционирует как элитную. Так какая недвижимость считается роскошью? Попробуем разобраться вместе. Ключевыми показателями для определения статуса жилья в соответствии с законодательством России является его метраж и кадастровая стоимость. Налог на роскошь дома должен обязательно уплачиваться, если общая стоимость строений на придомовой территории и прилегающей земли составляет более 300 млн. рублей. Квартиру относят в разряд роскошных, если ее метраж превышает 200 кв. м, а стоимость – 30 млн. рублей.
Владельцев “роскошного” имущества становится все больше
Основными объектами недвижимости в данном случае считаются: земельные участки, строящееся жилье и объекты, относящиеся к жилым или нежилым помещениям. Налог начисляется по ограничениям, установленным законом. Иными словами, если кадастровая стоимость не превышает ценовой порог, установленный государством, то коэффициент дополнительного налога будет равен 0,1%. Для офисных и производственных зданий размер ставки равен 0,5%, а для личных земельных участков коэффициент держится на уровне 0,3%. Для остальных земельных участков — 1,5%.
Однако и кадастровые службы стараются учитывать подобные нюансы, периодически корректируя свою деятельность. В связи с чем, далеко не всегда имеет смысл обращаться в суд, проще обратиться в ФНС за перерасчетом с понижающей ставкой. Последний вариант возможен только при условии, что стоимость квартиры была сильно завышена.