Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 2024 инструкция по заполнению при продаже». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Здесь все просто. Если при продаже во владении у человека один объект недвижимости, то такое жилье признается единственным. Причем это может быть не только отдельная квартира, дом или комната, но и часть жилья (доля).
Как заполнить, если в 2023 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5 лет)?
Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий с 2023 года — форма утверждена Приказом ФНС от 15.10.21 № ЕД-7-11/903@. Отчет на старой форме ФНС не примет.
Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка на требования.
Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.
Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил. 1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1.
Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2023 году.
Построчное заполнение 3-НДФЛ:
| Поле 3-НДФЛ | Инструкция по заполнению |
| Титульный лист | |
|
ИНН |
Рекомендуется вписывать всем физическим лицам. |
|
Стр. |
Номер страницы по порядку – 001. |
|
Номер корректировки |
Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок. |
|
Налоговый период |
34 – календарный год. |
|
Отчетный год |
2023 |
|
Код ФНС |
Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. |
|
Налогоплательщик |
Страна – 643 для России.
Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры. ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек. |
|
Документ, удостоверяющий личность |
Если это паспорт, то код 21. |
|
Статус налогоплательщика |
1 – российский резидент.
2 – не резидент РФ. |
| Раздел 1 | |
|
010 |
1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.
3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом. |
|
020 |
КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110. |
|
030 |
ОКТМО |
|
040 |
Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. |
| Раздел 2 | |
|
001 |
13 процентов |
|
002 |
Ставится 3. |
|
010 |
Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи |
|
040 — 050 |
Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн. руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6). |
|
060 |
База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050. |
|
070 |
Размер налога = База из 060 * Ставка из 001. |
| Приложение 1 | |
|
010 |
Ставка налога – 13. |
|
Код дохода |
01 для продажи квартиры. |
|
060 |
ФИО покупателя квартиры. |
|
070 |
Стоимость квартиры по договору купли-продажи. |
| Расчет к Приложению 1 | |
|
010 |
Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется). |
|
020 |
Кадастровая стоимость квартиры. |
|
030 |
Стоимость жилья по договору купли-продажи. |
|
040 |
Сумма из поля 020 * 0,7. |
|
050 |
Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма). |
| Приложение 6 | |
|
010-020 |
Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020). |
|
160 |
Повторяется выбранная сумма вычета. |
Расчет НДФЛ и уменьшение размера налоговой базы
При вычислении суммы налога учитывается статус плательщика — резидент или не резидент. В первом случае действует ставка в 13%, во втором — 30%.
Рассмотрим пример расчета
Резидент продал квартиру за 5 млн. руб. После несложного подсчета получаем НДФЛ, который будет равен 650 тыс. руб. (5000000*0.13).
Если нерезидент продал комнату за 3 млн. руб., то отдаст государству 900 тыс. руб. в виде налога (3000000*0.30).
Существуют два способа уменьшения размера налоговой базы, которая фактически является стоимостью недвижимости:
- Включение в расходы суммы, за которую приобреталась недвижимость. Этот вариант возможен только при покупке жилья и не подходит при получении его по наследству или по договору дарения.
Например
Жилье было куплено за 2.5 млн. руб., а через год реализовано на 500 тыс. руб. дороже. При наличии подтверждающих сделку бумаг можно снизить налогооблагаемую сумма до 500 тыс. руб. (вместо 2.5 млн. руб.).
- Применение налогового вычета. Это право закреплено за гражданами РФ (п.2.1 ст. 220 НК). При использовании указанной льготы размер дохода от продажи жилья можно уменьшить путем вычитания 1 млн. руб. (Именно такой налоговый вычет действует в 2023 году). Если сделка проводится с нежилым объектом, то вычет составит 250 тыс. руб.
Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2022 году
Лица, достигшие пенсионного возраста (женщины 55 лет, мужчины 60 лет) и решившие продать свою квартиру, обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ для налоговой подачи. В этой инструкции мы расскажем, как правильно заполнить данную декларацию в 2022 году.
Прежде всего, необходимо иметь в виду, что продажа квартиры является одной из операций с имущественным источником доходов и облагается налогом в размере 13% от полученной суммы.
Порядок заполнения декларации:
- Укажите период, за который подается декларация (год продажи квартиры).
- Переходите к разделу «Доходы, облагаемые по ставке 13%», в котором уточняете сумму полученного дохода от продажи квартиры. Заполняйте информацию согласно данным покупки и продажи квартиры (даты, стоимость).
- Если в течение года есть факты получения доходов от других источников (аренда квартиры, примеры оказания услуг, получение % по депозитам и т.д.), укажите их в разделе «(форма 3-НДФЛ)».
- В случае получения вычета по приобретению или продаже недвижимости, заполняйте информацию в соответствующих разделах (налоговый вычет по датам покупки и продажи, стоимости).
- Не забудьте уточнить все особенности и порядок получения вычета (в случае наличия)
- Завершите заполнение декларации и предоставьте ее в налоговую службу.
Обязательно приложите документы, подтверждающие факты покупки, продажи и оформления квартиры (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности) и иные документы согласно требованиям налоговой службы.
| Ситуация | Действия |
|---|---|
| Продажа квартиры | Укажите сумму полученного дохода от продажи квартиры в соответствующем разделе декларации «Доходы, облагаемые по ставке 13%». |
| Покупка квартиры/дома | Заполняйте информацию о налоговом вычете по дате покупки и стоимости квартиры/дома в разделе «Вычеты на дату получения дохода (форма 3-НДФЛ)». |
| Получение вычета по налогу на имущество | Заполняйте информацию о полученном налоговом вычете по дате покупки/продажи, стоимости имущества и предоставляйте соответствующие документы. |
Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?
Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.
Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.
Например, если машина была куплена 1 июля 2020 года и продана 30 июня 2023 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.
Если та же машина продана 2 июля 2023 года, то декларацию подавать не нужно.
Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.
Необходимые документы для заполнения декларации
При заполнении декларации 2024 года при продаже имущества необходимо иметь под рукой следующие документы:
- Свидетельство о праве собственности – это главный документ, удостоверяющий вашу собственность на продаваемое имущество. Оригинал свидетельства должен быть предъявлен при заполнении декларации, а также сделана его копия.
- Договор купли-продажи – если вы продаете имущество, которое приобретали по договору купли-продажи, вам потребуется его копия. В нем должны быть указаны все условия сделки и стоимость имущества.
- Документы, подтверждающие стоимость имущества – это могут быть официальные оценки, нотариально заверенные документы, справки или иные документы, подтверждающие стоимость продаваемого имущества на момент сделки.
- Паспорт продавца и покупателя – для правильного заполнения декларации необходимо указать данные о продавце и покупателе. Для этого потребуется предъявить паспорта обоих сторон сделки.
- Документы о наличии обременений – если на имущество, которое вы продаете, есть наложенные обременения (например, залоги или аресты), необходимо предоставить документы, которые подтверждают их существование и состояние.
При заполнении декларации 2024 года необходимо быть внимательным и аккуратным. Только соблюдая все правила и предоставляя полный пакет документов, вы сможете правильно заполнить декларацию и избежать возможных проблем с налоговыми органами. Если у вас возникают сложности или вопросы, не стесняйтесь обращаться к специалистам, которые окажут вам консультацию и помощь в заполнении декларации.
Шаги по заполнению декларации при продаже имущества
Шаг 1: Соберите все необходимые документы, которые понадобятся для заполнения декларации. Вам понадобятся копии документов, подтверждающих продажу имущества, такие как договор купли-продажи, акт приема-передачи и другие документы, связанные с сделкой.
Шаг 2: Откройте бланк декларации и заполните все обязательные поля. Убедитесь, что вы внесли все необходимые данные, такие как ваше ФИО, ИНН, адрес имущества, стоимость продажи и другую информацию, которая требуется для заполнения декларации.
Шаг 3: Внимательно проверьте все введенные данные перед тем, как подписать и отправить декларацию. Убедитесь, что вы не допустили ошибок или опечаток, а также что все цифры и суммы указаны верно.
Шаг 4: Если у вас возникли вопросы или затруднения при заполнении декларации, обратитесь к специалисту, который поможет вам разобраться с процессом и даст необходимые рекомендации. Не стесняйтесь обратиться за помощью, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении декларации.
Шаг 5: Подпишите и отправьте заполненную декларацию в налоговую службу. Убедитесь, что вы отправили декларацию вовремя и в правильном формате, чтобы избежать неприятных последствий или штрафов.
Кто должен отчитываться по 3-НДФЛ
В законодательстве сказано: все налогоплательщики страны, признанные налоговыми резидентами. Отчет должен вестись не только о внутренних доходах, но и о средствах, поступивших в семейный бюджет за рубежом.
В число резидентов попадают не просто граждане РФ, но любые субъекты, пробывшие в стране более 183 дней в году. Отчет в виде формы 3-НДФЛ должны предоставить даже счастливцы, выигравшие в лотерею, получившие большое наследство или иной дар в размере, скажем, более 100 000 рублей. Получателям социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка тоже нужно заполнить эту форму.
Замечания к заполнению 3 НДФЛ и работе ФНС
В теории все выглядит просто, но регулярно инвесторы сталкиваются с проблемами при подаче декларации. Выделю пару моментов:
- По акциям компаний limited partnership взимается увеличенный налог с дивидендов. С них в РФ можно ничего не платить.
- В теории налоговики могут приравнять брокерский счет к банковскому и оштрафовать инвестора за незаконные валютные операции. Мне не известно о случаях, когда обычный человек сталкивался с такими проблемами. Теоретически можно воспользоваться ФЗ о добровольном декларировании, сообщить обо всех своих активах, счетах, в том числе и брокерских. Государство взамен освобождает вас от наказания. Но эта возможность ориентирована на преступников, пользоваться ею рядовому гражданину нет смысла – вы ничего не украли.
- Нотариально заверенный перевод брокерского отчета могут потребовать – это дело случая и настроения конкретного работника ФНС.
- Валютная переоценка на самом деле не снижает ваш доход, вы все равно получаете его в рублях, тут эффект скорее психологический.
И самое главное – будьте готовы к тому, что в ФНС с первого раза не примут документы, потребуют разъяснений. Все-таки в нашей стране инвестирует незначительная прослойка населения и у сотрудника ФНС может просто не быть опыта работы с такими документами. Так что наберитесь терпения и просто объясните, что к чему. И не затягивайте с подачей пакета документов, лучше иметь запас по времени.
Как подать отчет в ФНС
Декларация может быть подана в любое время в течение первых четырех месяцев 2022 года за 2021 год.Вы можете выбрать удобный способ подачи заявления 3-НДФЛ в ФНС.
- Возьмите действующую декларацию формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции, заполните ее от руки и подайте лично или через представителя.
- Распечатайте из интернета актуальную форму 3-НДФЛ (убедитесь, что форма актуальна и утверждена приказом Федеральной налоговой службы № ЕД-7-11/903@ от 15 октября 2021 года) и заполните ее. Подайте форму лично или через уполномоченного представителя.
- Заполните форму на компьютере, распечатайте ее, подпишите и отправьте в Федеральное налоговое управление.
- Заполните график 3-PIT для декларации 2021 года. Скачайте график с сайта Федерального налогового управления, распечатайте его и подайте на бумаге или через личный кабинет.
- Заполнить и подать онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Вы можете выбрать удобный способ оплаты. Главное — не переборщить со сроками. За это правонарушение налагается штраф в размере 1000 рублей.
На первой странице содержится информация о самой декларации и о физическом лице, подающем декларацию в налоговые органы по полученному доходу.
- Номер НДС — должен быть проставлен в верхней части каждой страницы декларации.
- Номер страницы — должен быть проставлен последовательно на всех листах заполненной формы 3-PIT.
- Корректировка — если отчет подается впервые, 0 — если в отчет вносятся поправки и он подается повторно, указывается номер поправки.
- Период — 34 (года),.
- Год — 2021,.
- Кодекс Федерального налогового управления, в соответствии с которым должна быть подана декларация, а также
- Код страны — 643 (РФ),.
- Категория — 760,.
- Имя — полное имя (если в паспорте есть второе имя, необходимо указать второе имя), ,
- Данные удостоверения личности — код (например, российский паспорт — 21), номер и серия,.
- Статус налогоплательщика — резидент или нерезидент (для резидентов Российской Федерации — 1),
- Номер телефона — в налоговый орган можно позвонить в любое время, чтобы уточнить вопрос или сообщить об ошибке.
- Проверка достоверности информации (если заявление подает сам продавец — 1, если агент — 2, должно быть указано его имя и данные агента).
Как сэкономить на налогах
Если ей все же придется заплатить налог, она может подать заявление на получение имущественного вычета (раздел 220 Налогового кодекса). Это льгота от государства, которое на законных основаниях может уменьшить налоговую базу (выручку от продажи дома) до 1 млн рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Оставшиеся 13% НДФЛ подлежат уплате.
Игорь Р. продает дом, который он купил 18 месяцев назад, за 2,5 млн рублей. Воспользовавшись имущественной скидкой, он уменьшает свою налоговую базу на 1 млн рублей, что дает ему право уплатить 13% с 1,5 млн рублей.
Сумма налога к уплате составляет 195 000 рублей вместо 260 000 рублей, которые пришлось бы уплатить, если бы скидка не была использована.
Как заполнить информацию о продавце и покупателе в новой форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2024 году
При продаже автомобиля в 2024 году нужно заполнять новую форму 3-НДФЛ. В этой форме необходимо указать информацию о продавце и покупателе.
В разделе «Продавец» необходимо указать ФИО продавца и его ИНН. Если продавец является физическим лицом, то ему также нужно указать свой паспортный номер и дату выдачи паспорта.
В разделе «Покупатель» нужно указать ФИО и ИНН покупателя. Если покупатель является юридическим лицом, то нужно указать наименование организации и ее ИНН.
Нужно знать, что информация о продавце и покупателе в форме 3-НДФЛ должна соответствовать данным, указанным в договоре купли-продажи. Также необходимо указать дату заключения договора.
Заполнять информацию о продавце и покупателе в форме 3-НДФЛ нужно тщательно и аккуратно, чтобы избежать ошибок и недоразумений при ее заполнении.
Как правильно заполнить информацию о сумме продажи в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2024 году
При заполнении декларации 3-НДФЛ в новой форме в 2024 году при продаже автомобиля необходимо обратить внимание на поле, где нужно указать сумму полученных доходов от продажи.
Данная сумма должна быть указана точно, без округлений. Она должна соответствовать реальной сумме, полученной продавцом, за вычетом всех необходимых расходов.
Если автомобиль был продан с прибылью, то полученная сумма будет считаться доходом и должна быть указана в графе 3.3. Если продажа прошла с убытком, то информацию об этом нужно внести в графу 3.4.
При заполнении формы 3-НДФЛ необходимо помнить, что точность данных является гарантией защиты от возможных налоговых обязательств. Поэтому необходимо тщательно подойти к заполнению каждой графы.