Уплата НДС в 2024 году сроки уплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата НДС в 2024 году сроки уплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Иногда компании и предприниматели обязаны платить НДС не за себя, а за своего контрагента. В таких случаях они признаются налоговыми агентами. Например, агентом по НДС компания становится при аренде или покупке имущества у органов государственной власти, при работе по договору товарищества / доверительного управления имуществом и некоторым другим. Агентский НДС необходимо платить вне зависимости от того, является ли сам агент плательщиком этого налога или нет.

Сроки уплаты НДС в 2024 году: таблица

Далее приведем сроки уплаты НДС с учетом всех переносом и праздников.

За какой период уплачивается Срок уплаты
1-й платеж за IV квартал 2023 г. 29.01.2024 (28 января – воскресенье)
2-й платеж за IV квартал 2023 г. 28.02.2024
3-й платеж за IV квартал 2023 г. 28.03.2024
1-й платеж за I квартал 2024 г. 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день)
2-й платеж за I квартал 2024 г. 28.05.2024
3-й платеж за I квартал 2024 г. 28.06.2024
1-й платеж за II квартал 2024 г. 29.07.2024 (28 июля – воскресенье)
2-й платеж за II квартал 2024 г. 28.08.2024
3-й платеж за II квартал 2024 г. 30.09.2024 (28 сентября – суббота)
1-й платеж за III квартал 2024 г. 28.10.2024
2-й платеж за III квартал 2024 г. 28.11.2024
3-й платеж за III квартал 2024 г. 28.12.2024
1-й платеж за IV квартал 2024 г. 28.01.2025
2-й платеж за IV квартал 2024 г. 28.02.2025
3-й платеж за IV квартал 2024 г. 28.03.2025

Спасибо за ваше обращение!

Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.

Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.

Время работы нашего офиса –

с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.

Налоговый календарь на апрель 2024

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
1 апреля Годовая бухгалтерская отчётность за 2023 г.
3 апреля Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 марта 2024 г.
5 апреля НДФЛ, который удержан с 23 по 31 марта 2024 г.
15 апреля Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд.

Расчёт суммы экологического сбора за 2023 г.

Страховые взносы «на травматизм» за март 2024 г.

Экологический сбор за 2023 г.

20 апреля Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г.

Декларация по косвенным налогам за март 2024 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС).

Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2024 г.

Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 г.

НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2024 г.

Авансовый платёж по НВОС за 1 квартал 2024 г.

25 апреля РСВ за I квартал 2024 г.

6-НДФЛ за I квартал 2024 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 апреля 2024

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2024 г.

Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2024 г.

Декларация по УСН для ИП за 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за I квартал 2024 г.

Декларация по НДПИ за март 2024 г.

Декларация по налогу на игорный бизнес за март 2024 г.

Декларация по акцизам за январь, март 2024 г.

Декларация по водному налогу за 1 квартал 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г.

Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за март 2024 г.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 1 квартал 2024 г. по взносам «на травматизм»

НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2024 г.
Читайте также:  Доплата к пенсии за иждивенцев в 2023 году

Налоговый календарь на июнь 2024

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
3 июня Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая
5 июня НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая
17 июня Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г.
20 июня Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г.
25 июня Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.

Уведомление о страховых взносах за май 2024 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц.

Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г.

Декларация по НДПИ за май 2024 г.

Декларация по акцизам за март, май 2024 г.

Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г.

28 июня Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. Налог на прибыль:
  • если предприятие платит помесячно по прибыли в прошедшем квартале — за июнь 2024 г.;
  • если оплату производят каждый месяц по показателям фактической прибыли — за май 2024 г.

Страховые взносы за май 2024 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г.

Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на игорный бизнес за май 2024 г.

НДПИ за май 2024 г.

Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г.

Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г.

Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее
Расчет 6-НДФЛ За 2022 год 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
Расчет по страховым взносам За 2022 год 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.01.2024
Персонифицированные сведения о физических лицах
(Новый вид отчетности!
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За март 2023 года 25.04.2023
За апрель 2023 года 25.05.2023
За май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За июнь 2023 года 25.07.2023
За июль 2023 года 25.08.2023
За август 2023 года 25.09.2023
За сентябрь 2023 года 25.10.2023
За октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За ноябрь 2023 года 25.12.2023
За декабрь 2023 года 25.01.2024
Декларация по налогу на прибыль
(при ежеквартальной сдаче отчетности)
За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За I полугодие 2023 года 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 25.10.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на прибыль
(при ежемесячной сдаче отчетности)
За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь 2023 года 27.02.2023 (25 февраля – суббота)
За январь – февраль 2023 года 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За январь – март 2023 года 25.04.2023
За январь – апрель 2023 года 25.05.2023
За январь – май 2023 года 26.06.2023 (25 июня – воскресенье)
За январь – июнь 2023 года 25.07.2023
За январь – июль 2023 года 25.08.2023
За январь – август 2023 года 25.09.2023
За январь – сентябрь 2023 года 25.10.2023
За январь – октябрь 2023 года 27.11.2023 (25 ноября – суббота)
За январь – ноябрь 2023 года 25.12.2023
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по НДС За IV квартал 2022 года 25.01.2023
За I квартал 2023 года 25.04.2023
За II квартал 2023 года 25.07.2023
За III квартал 2023 года 25.10.2023
За IV квартал 2023 года 25.01.2024
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2022 года 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За II квартал 2023 года 20.07.2023
За III квартал 2023 года 20.10.2023
За IV квартал 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по налогу при УСН За 2022 год (представляют организации) 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2022 год (представляют ИП) 25.04.2023
За 2023 год (представляют организации) 25.03.2024
За 2023 год (представляют ИП) 25.04.2024
Декларация по ЕСХН За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Декларация по налогу на имущество организаций За 2022 год 27.03.2023 (25 марта – суббота)
За 2023 год 25.03.2024
Единая упрощенная декларация За 2022 год 20.01.2023
За I квартал 2023 года 20.04.2023
За I полугодие 2023 года 20.07.2023
За 9 месяцев 2023 года 20.10.2023
За 2023 год 22.01.2024 (20 января – суббота)
Декларация по форме 3-НДФЛ
(представляют только ИП — индивидуальные предприниматели)
За 2022 год 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день)
За 2023 год 30.04.2024
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) За декабрь 2022 года 20.01.2023
За январь 2023 года 20.02.2023
За февраль 2023 года 20.03.2023
За март 2023 года 20.04.2023
За апрель 2023 года 22.05.2023 (20 мая – суббота)
За май 2023 года 20.06.2023
За июнь 2023 года 20.07.2023
За июль 2023 года 21.08.2023 (20 августа – воскресенье)
За август 2023 года 20.09.2023
За сентябрь 2023 года 20.10.2023
За октябрь 2023 года 20.11.2023
За ноябрь 2023 года 20.12.2023
За декабрь 2023 года 22.01.2024 (20 января – суббота)
Читайте также:  Что можно делать с разрешением на перепланировку

Когда уведомление будет считаться «непредставленным»

В соответствии с новыми изменениями в НДС с 1 октября 2024 года, уведомление о представленности авансового платежа должно быть представлено не позднее двух дней с момента поступления авансового платежа или даты его налогового периода. Если уведомление не было предоставлено в указанный срок, оно будет считаться «непредставленным».

В случае, когда уведомление было непредставленным, владелец организации будет обязан:

  • Представить уведомление в налоговый орган не позднее двух дней с момента его непредставления;
  • Оплатить авансовый платеж в полном размере, указанном в уведомлении;
  • Уплатить пени за просрочку представления уведомления;
  • Если уведомление о представленности авансового платежа будет представлено после установленного срока, оно не будет принято во внимание и не позволит считаться уплаченным;
  • Обязательно предоставить уведомление при возврате денежных средств по авансовому платежу.

Порядок исчисления и срок сдачи НДС

Порядок исчисления НДС

  • Базовая ставка: Базовая ставка НДС в России составляет 20%. Она применяется к большинству товаров и услуг, не попадающих под льготные ставки или освобождение от НДС.
  • Уменьшенная ставка: Кроме базовой ставки, существует уменьшенная ставка 10%, которая применяется к определенным товарам и услугам, включая продукты питания, книги и ряд социально значимых услуг.
  • Освобождение от НДС: Некоторые товары и услуги полностью освобождаются от НДС. Это включает экспортные операции, медицинские услуги, некоммерческие организации и другие освобождения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.
  • Правила относительно расходов: Организации имеют право вычитать НДС, уплаченный на покупку товаров и услуг, от общей суммы, подлежащей уплате. Это позволяет снизить сумму НДС, которую они должны уплатить в бюджет.

Сроки сдачи НДС

Вид операции Сроки сдачи НДС
Поступления денежных средств в связи с реализацией товаров/услуг Ежеквартально
Платежи по авансам Ежемесячно
Приобретение товаров/услуг Ежемесячно

Примечание: Сроки могут меняться в зависимости от решений налоговых органов. Рекомендуется своевременно следить за обновлениями и информацией от налоговых органов.

Участие в процессе исчисления и сдачи НДС требует тщательного контроля, чтобы быть согласованным с требованиями налогового законодательства. Знание порядка исчисления и сроков сдачи НДС поможет организациям эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Изменения в разных отраслях

2023 год принесет новации в льготах по НДС для некоторых отраслей бизнеса. В частности, продлевается срок действия льготной — нулевой — ставки налога для иностранцев, приобретающих товары в системе tax free. Льготирование этих операций будет действовать до 31 декабря 2024 года.

Читайте также:  Штраф за отсутствие регистрации кто попадает под санкции?

Продлевается срок действия льготной ставки НДС для внутренних авиаперевозок пассажиров и багажа. В течение 2024 и 2024 годов будет действовать ставка 10% для всех направлений. При этом для некоторых маршрутов (Крым, Севастополь, Калининград, Дальний Восток) продолжает действовать нулевая ставка НДС.

На 2024 год продлили льготную ставку НДС при реализации судов, принадлежащих лизинговой компании. Эта операция облагается нулевой ставкой при условии владения судном на праве собственности и включения его в Российский международный реестр судов в течение 2022 и 2024 годов.

Когда сдаем отчетность по НДС

Разберем все отчеты, которые вам нужно сдавать в 2024 году.

Декларация — 25-е число в конце каждого квартала.

Декларация по косвенным налогам (импортеры из ЕАЭС) — не позже 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров.

Журнал учета счетов-фактур — не позднее 20-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом.

Отчет об операциях с товарами, которые подлежат прослеживаемости — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

А вот как заполнять эти отчеты и декларации уже вопрос другой. Поможем разобраться в самом сложном налоге для бухгалтера и отчетности по нему в курсе «Все про НДС: с нуля до сложных моментов».

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2023 году

С 2022 года сроки уплаты налога на имущество организаций установлены в НК РФ и их более регионы не определяют.

Вид налога Период уплаты Срок уплаты
Налог на имущество организаций За 2022 год 28.02.2023
За I квартал 2023 г. 28.04.2023
За I полугодие /II квартал 2023 г. 28.07.2023
За 9 месяцев III квартал 2023 г. 30.10.2023
За 2023 год 28.02.2024

Налог на добавленную стоимость: общая информация

Существующая фискальная система нашего законодательства многообразна. Одним из уникальных ее инструментов и, наверное, один из самых сложных является НДС. Он направлен на конечную цену, которую видит и принимает конечный потребитель. Поэтому ставка в той или иной степени может влиять на конкурентную политику предприятия, а изменение ставок на законодательном уровне может показать свою инфляционную составляющую в макроэкономической политике государства.

Организации, освобожденные по каким-либо причинам от уплаты данного налога, имеют огромное преимущество перед предприятиями, которые при тех же равных условиях не имеют право воспользоваться преференций. В основном данная льготная политика направлена на поддержание субъектов малого и среднего и бизнеса, а также на наиболее важные с точки зрения государственной политики направления бизнеса.

Бухгалтерские проводки для учета НДС

Чтобы понять систему отражение налога организацией, необходимо разобрать корректность отражения бухгалтерских проводок. Это один из немаловажных аспектов ведения учета.

Дебет Кредит Описание
19 60, 76 Отражение налога по факту приобретения товаров или услуг
68 19 Отражение суммы налога для операции по вычету
41 19 Отражение операции по включению налога в себестоимость товара. Данная операция актуальная для организаций, которые освобождены от уплаты налога
90 68 Операция по начислению налога при продаже различных товаров и услуг
91 68 Операция по начислению налога по прочим операциям, осуществляемым в организации

Уплата налога в общем случае

Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:

  • по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
  • сумма делится на три равные части;
  • каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
  • если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.

Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал 2023 года будут такими:

  • 33 000 рублей — 28 июля;
  • 33 000 рублей — 28 августа;
  • 33 000 рублей — 28 сентября..


Похожие записи:

Добавить комментарий