Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать остаток налогового вычета на квартиру по декларации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Имущественный вычет полагается покупателю квартиры в максимальном размере 2 000 000, при этом можно вернуть НДФЛ в размере 260 000 руб. Чаще всего эта сумма возвращается не за один год, так как за прошедший год возврату подлежит только тот налог, который был фактически уплачен с доходов. Если годовой доход не превышает 2 млн. руб., то весь НДФЛ не получится вернуть.
Что такое остаток имущественного вычета
Как правило, покупатель недвижимости обращает в ФНС несколько лет подряд, чтобы получить полную сумму вычета. При этом каждый год обращаясь в налоговую службу, нужно заполнять либо налоговую декларацию 3-НДФЛ, либо воспользоваться упрощенным порядком возврата налога через заявление. В любом случае нужно понимать, положен ли еще имущественный вычет и в каком размере, от этого зависит сумма, которую получится вернуть из ФНС.
Остаток вычета — это разность между общей суммой льготы, положенной в связи с приобретением жилья, и уже полученным вычетом в предыдущих годах. Вернуть получится 13% от остатка вычета, но не более фактически уплаченного ФНС. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы.
Пример:
Иванов купил квартиру в 2021 году за 2 550 000 руб., за вычетом ранее не обращался. В связи с покупкой он имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 руб., то есть может вернуть 260 000 руб.
В первый раз он может обратиться в ФНС в 2022 году, чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2021 году. Доход Иванова за 2021 составил 770 000 руб., поэтому получилось использовать часть вычета в размере 770 тыс. руб. и вернуть 13% от 770 0 00 = 100 100 руб.
В следующем 2023 году у Иванова остаток имущественного вычета = 2 000 000 — 770 000 = 1 230 000.
В 2022 году Иванов заработал 440 000 руб., в 2023 году он вновь обращается в ФНС и получает еще часть вычета в размере 440 000 руб. и возвращает 13% от 440 000 = 57 200 руб.
В следующем 2024 году у Иванова остаток имущественного вычета = 2 000 000 — 770 000 — 440 000 = 790 000 руб.
В 2023 году Иванов заработал 600 000 руб., в 2024 году он вновь может обратиться в ФНС и получить еще часть вычета. Остаток составляет 790 000, но в 2023 он заработал только 600 000, значит, использовать он может только 600 000 и вернуть 78 000.
Остаток в размере 2 000 000 — 770 000 — 440 000 — 600 000 = 190 000 переходит на 2025 год.
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Обращение в налоговую инспекцию лично или по телефону
Если налогоплательщик не хочет или не может пользоваться интернетом, то он имеет обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации лично или по телефону. Для этого следует:
- Узнать контактные данные налоговой инспекции, в которой он зарегистрирован как налогоплательщик. Эту информацию можно найти на сайте ФНС или в справочной службе.
- Позвонить в налоговую инспекцию и попросить соединить с отделом по работе с физическими лицами. Затем сообщить свои ФИО, ИНН и СНИЛС и попросить предоставить информацию об имущественном вычете. Возможно, потребуется ответить на дополнительные вопросы о недвижимости и кредитном договоре.
- Приехать в налоговую инспекцию лично, имея при себе паспорт, ИНН и СНИЛС. В кабинете приема граждан заполнить заявление о предоставлении информации об имущественном вычете. В заявлении указать свои ФИО, ИНН, СНИЛС, адрес электронной почты или номер телефона для связи. После проверки данных сотрудник налоговой инспекции сообщит остаток налогового вычета или выдаст распечатку с этой информацией.
Налоговый вычет по ипотеке
Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.
Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.
Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).
Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Какие ошибки я сделал при заполнении
Выше я привел пример, как в 2021 году правильно заполнять декларацию после первого года. Я подавал в 2019 году, и мне это удалось не сразу. Опишу и покажу ошибки, которые я тогда допустил.
Через восемь дней после отправки второй декларации мне пришло уведомление, что в ней есть ошибки, но не было понятно какие.
Поэтому я обратился в налоговую через личный кабинет: спросил, где ошибки и как их исправить. Через две недели пришел ответ, из которого стало ясно, где были ошибки, но неясно, как их исправить. Сотрудники налоговой написали, что декларацию они поправят сами во время камеральной проверки. Потом мне позвонили и объяснили, как правильно заполнять декларацию.
Ошибка была на пятом шаге в разделе «Сведения о предыдущих выплатах» в поле «Сумма имущественного вычета, учтенная в предыдущих периодах». Из-за неоднозначной формулировки я подумал, что нужно указывать сумму фактических вычетов за прошлые периоды. Как выяснилось, надо указывать сумму зарплат за прошлые периоды, по которой считается размер уже выплаченного вычета.
Онлайн-кабинет налогоплательщика
Для получения доступа к онлайн-кабинету налогоплательщика необходимо обратиться на сайт налоговой службы и зарегистрироваться. После регистрации вы получите личный кабинет, в котором можно будет узнать информацию о имущественном вычете.
В кабинете налогоплательщика можно узнать остаток имущественного вычета за предыдущие годы, если он не был полностью использован. Также можно узнать остаток вычета на текущий год и посмотреть информацию о полученных ранее вычетах.
Однако, в кабинете налогоплательщика нельзя рассчитать имущественный вычет для получения декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Для этого есть другой способ, который будет описан в следующем разделе.
Если у вас есть ипотека или вы приобрели жилье в кредит, то в кабинете налогоплательщика можно узнать остаток имущественного вычета по ипотеке. Для этого введите в кабинете информацию о договоре кредита и получите информацию о сумме вычета, которую вы еще можете получить.
Весь процесс работы с онлайн-кабинетом налогоплательщика может занять некоторое время, так как сайт госуслуг может быть медленным. Также стоит учитывать, что в кабинете доступны только декларации за последние пять лет.
Если вы не можете узнать остаток имущественного вычета через онлайн-кабинет налогоплательщика или нужно узнать остаток за более давние годы, то можно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и получить информацию лично.
В общем, использование онлайн-кабинета налогоплательщика является удобным и быстрым способом узнать остаток имущественного вычета и получить информацию о ранее полученных вычетах.
Как рассчитать вычет по предыдущим годам
Алгоритм расчета вычета по предыдущим годам достаточно прост. В связи с этим справиться с вычислением суммы остатка налоговой скидки может абсолютно каждый налогоплательщик. Для осуществления данной процедуры необходимо выполнить ряд следующих действий:
- Определить точную сумму вычета, который уже был выдан. Для начала физическому лицу следует просуммировать все денежные компенсации, которые он уже получил до настоящего момента времени. Например, если последние три года налогоплательщику перечисляли по 5 000 рублей, то общая сумма полученной компенсации будет равна 15 000 рублей.
- Отнять от изначального размера вычета уже выданную сумму. Из общего размера денежной компенсации, зафиксированного в налоговой декларации в качестве вычета, необходимо отнять сумму, которая уже была перечислена налогоплательщику на банковскую карту. Таким образом, если общий размер налоговой скидки составляет 45 500 рублей, а на данный момент физическому лицу уже было выдано 15 000 рублей, то остаток равен 35 500 рублей.
Как узнать остаток имущественного налогового вычета по инн
Остаток имущественного налогового вычета.
Узнать вычет по предыдущим годам Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.
Вычет за предыдущие годы в 3-НДФЛ что это? Давайте рассмотрим это на небольшом примере. Два года подряд гражданин подавал декларацию за и года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога.
В году при подаче декларации за год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 руб. Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты.
В сумме за года получается рублей, именно эта цифра – является вычетом по предыдущим годам. Сумма за отчетный год руб , сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него Чтобы узнать сумму переходящую с предыдущего года в декларации 3-НДФЛ необходимо Совершить следующую арифметическую задачу.
Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.
Итак, узнать вычет по предыдущим годам можно четырьмя способами: Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
Как узнать остаток налогового вычета за квартиру: пошаговый алгоритм
Ответ на данный вопрос таков: каждый тип вычета имеет свой максимальный предел, равный достаточно внушительным размерам, которые значительно превышают годовую сумму, отданную налогоплательщиком в качестве НДФЛ.
Необходимо отметить, что если физическое лицо за год выплачивает на НДФЛ сумму большую, чем размер, на который уменьшится его налогооблагаемая база в результате оформления вычета того либо иного рода, то налоговая скидка будет предоставлена ему сразу же в полном объеме.
Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей.
Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.
- Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
- Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
При покупке жилой недвижимости физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в размере произведенных расходов, но не более 2 млн.
рублей (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если в течение первого налогового периода (года) вычет использован не полностью, то его остаток можно переносить на следующие годы. При этом повторного представления документов, подтверждающих право на такой вычет, не требуется.
Как узнать статус налогового вычета
Если гражданин использует остаток по приобретению жилья, то в декларации нет смысла указывать остаток, который у него может быть после оплаты ипотеки, особенно когда вычет использовался супругом за выплату кредита по долевой недвижимости. Компенсацию за проценты можно начать использовать сразу после получения вычета за приобретение жилья по наличному расчету, но только, когда сумма уплаченного подоходного налога позволяет рассчитывать на возмещение.
По ипотеке можно компенсировать 13% от совокупного размера процентов, что возможно, если на эту сумму был оплачен подоходный налог. Если жилье приобреталось по заниженной стоимости, например, в договоре указана меньшая стоимость, а на деле она в два раза больше, то вычет за проценты получится оформить только на сумму приобретения жилья, указанную в договоре. Переходящий Вычет переходит автоматически.
- новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
- на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
- на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:
- Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
- Через работодателя. Нужно предоставить уведомление на вычет из налоговой, и на этом основании работодатель перестанет удерживать налог при выплате заработной платы на некоторое время.