Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчеты ООО на УСН в 2024 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Обязательные платежи по УСН без работников
Знать, какую сдавать отчётность ИП без работников, важно, но, кроме этого, в налоговом календаре индивидуального предпринимателя обязательно должны быть обозначены даты уплаты налогов, взносов по УСН по системе доходы:
- Страховые (фиксированные и дополнительные) взносы ИП на УСН. Установленная сумма в 2023 году равняется 45 842 рублям. Если на упрощёнке был превышен доход в 300 000 рублей в год, дополнительно оплачивается 1% от суммы превышения. При системе доходы можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму страховых взносов.
- Налог при УСН. По системе «Доходы» – основная ставка 6%, но в зависимости от региона деятельности ставка может варьироваться. По итогу каждого квартала оплачиваются авансовые платежи, которые входят в состав единого налога. Если доходов по УСН в какой-либо отчётный период не было, то за этот квартал, соответственно, ИП не платит ничего. Окончательный расчёт осуществляется в конце календарного года с учётом всех уплаченных взносов и авансовых платежей. Часто возникают ситуации, когда доходы ИП на УСН небольшие, наёмных сотрудников нет – и налог по итогам года равен нулю (при применении УСН «Доходы»).
Статистическая отчетность ООО и ИП
Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.
Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).
Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Отчетность ООО на УСН в 2023 году
Отчетность ООО, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), в 2023 году требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с законодательством РФ, компании на УСН обязаны представлять отчетность к определенным датам и в определенной форме.
Согласно требованиям Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на УСН должно представлять годовой налоговый отчет, который содержит информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, компании на УСН должны предоставлять квартальную налоговую отчетность, в которой указываются данные о доходах и расходах за соответствующий квартал.
Для заполнения и предоставления отчетности на УСН в 2023 году компании могут воспользоваться электронными сервисами ФНС, такими как «Портал государственных услуг» или «Личный кабинет налогоплательщика». Также возможно предоставление отчетности в бумажном виде через налоговые органы.
Важно отметить, что сроки предоставления отчетности на УСН в 2023 году могут отличаться в зависимости от типа ООО. Например, для ООО с ежегодным оборотом до 150 миллионов рублей срок предоставления годового налогового отчета составляет 1 апреля 2024 года, а для ООО с оборотом свыше 150 миллионов рублей — 28 февраля 2024 года.
Отчетность по налогу на прибыль
Отчетность по налогу на прибыль является важной составляющей документов, которые должно представить ООО на УСН в 2023 году. Она отражает финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и включает в себя информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и вычетах.
Для составления отчетности по налогу на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, полученные и понесенные организацией в течение года. Для этого можно использовать бухгалтерскую отчетность, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, а также другие документы, содержащие информацию о финансовых операциях.
В отчетности по налогу на прибыль также следует указать сумму налога на прибыль, который должно быть уплачено организацией в соответствии с установленной ставкой. При этом возможно применение налоговых льгот и вычетов, если они предусмотрены законодательством.
Важно отметить, что отчетность по налогу на прибыль должна быть подготовлена и представлена в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и санкций. Для этого рекомендуется обратиться к профессионалам, которые помогут составить и сдать отчетность в соответствии с требованиями законодательства. Также необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех новых требований и изменений в отчетности.
Документы, необходимые для сдачи отчетности
Сдача отчетности является обязательным процессом для каждого юридического лица, включая ООО на УСН. Для того чтобы правильно подготовить и сдать отчетность, необходимо знать, какие документы требуются.
В первую очередь, необходимо иметь копию устава ООО и свидетельства о постановке на учет в налоговой службе. Эти документы подтверждают легальность деятельности компании и ее право на применение УСН.
Также необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность за отчетный период, включая баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменении капитала. Эти документы позволяют налоговой службе оценить финансовое состояние и деятельность компании.
Для ООО на УСН также требуется сдавать книгу доходов и расходов, где фиксируются все поступления и расходы компании. Этот документ позволяет подтвердить правильность расчета налоговой базы по УСН.
Кроме этого, в случае наличия сотрудников, необходимо предоставить отчет о начисленных и уплаченных заработных платах, а также соответствующие расчетные ведомости. Эти документы позволяют контролировать правильность начисления и уплаты налогов в отношении сотрудников.
Обязательно также необходимо предоставить сведения о налоговых вычетах и применяемых льготах, если они имеются. Эти документы помогают уменьшить налоговую базу по УСН и снизить налоговую нагрузку на предприятие.
ИП на УСН в 2023 году
ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) должны сдавать определенные виды отчетности в течение года. Какие именно отчеты и когда их следует сдавать, регулируется налоговым законодательством и требованиями налоговой службы.
Основная отчетность, которую ИП на УСН сдают, включает в себя декларацию по налогу на прибыль, декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) и отчет о движении денежных средств. Кроме того, предпринимателям необходимо сдавать отчетность по страховым взносам.
ИП на УСН платит налоги и страховые взносы в течение года. Налоги уплачиваются два раза в год: в первом и в третьем кварталах. Сроки уплаты налогов зависят от календарных дней. Страховые взносы сдаются ежемесячно, до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.
Для ИП на УСН выгоднее сдавать отчетность в электронной форме. Это позволяет упростить процесс подачи отчетов и сократить время на ее выполнение.
Все обязательные отчеты и декларации заполняются налоговыми формами, предоставляемыми налоговой службой. При подаче отчетности необходимо учитывать сроки ее подачи, чтобы избежать штрафных санкций.
Оптимизация налоговых платежей ИП на УСН в 2023 году может осуществляться за счет использования различных способов и снижения налоговой базы. Одним из примеров такой оптимизации является возможность уменьшения налоговых платежей путем корректировки доходов и расходов в отчете о движении денежных средств.
Отчет о состоянии имущества и обязательств
При организации на УСН в 2024 году требуется предоставить отчет о состоянии имущества и обязательств, который подробно описывает все активы и пассивы вашей компании.
Отчет должен содержать следующую информацию:
- Перечень имущества компании, включая недвижимость, транспортные средства, оборудование и инвентарь.
- Стоимость каждого актива, указанная в балансовой стоимости или рыночной стоимости.
- Информацию о транспортных средствах, включая их регистрационные номера, год выпуска и пробег.
- Информацию о недвижимости, включая ее адрес, площадь и стоимость.
- Сведения о банковских счетах и других денежных средствах, находящихся на балансе компании.
- Информацию о долгах и обязательствах компании, включая краткосрочные и долгосрочные займы, кредиты и задолженности перед поставщиками.
Отчет о состоянии имущества и обязательств является важным финансовым документом, который помогает оценить финансовое положение вашей компании и ее способность выполнять свои обязательства. Убедитесь, что отчет предоставлен в соответствии с установленными правилами и сроками, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Представление отчетности при упрощенном режиме налогообложения
Упрощенный режим налогообложения (УСН) предоставляет субъектам МСП более простые условия ведения бизнеса. Владельцы ООО, работающие по упрощенному режиму налогообложения, должны сдавать определенную отчетность.
При сдаче отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы
- Книга учета доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книгу необходимо заполнять и сдавать в налоговую службу по окончании каждого квартала.
- Заявление в контексте упрощенной системы налогообложения. Определяет общую сумму доходов и расходов за квартал и уплаченный налог. Декларация должна быть представлена в налоговую службу до установленного срока за каждый квартал.
- Отчет о представлении ЕНВД. Данный отчет подается только для ИП, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет необходимо предоставлять в налоговую службу ежеквартально.
Документы, необходимые для сдачи отчетности
Сдача отчетности является обязательной процедурой для любого юридического лица, в том числе и для ООО на упрощенном режиме налогообложения. Необходимо знать, какие документы требуются для правильного составления и сдачи отчета.
Прежде всего, необходимо предоставить копию устава ООО и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Эти документы подтверждают законность деятельности компании и ее право на применение упрощенной системы налогообложения.
Также необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность за отчетный период, включающую бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменениях капитала. Эти документы позволяют налоговым органам оценить финансовое положение и деятельность компании.
Для компаний, находящихся на упрощенной системе налогообложения по О. Е., необходимо также представить реестр доходов и расходов, в котором перечислены все доходы и расходы компании. Этот документ используется для проверки правильности расчета налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
Кроме того, если в компании есть сотрудники, то необходимо представить справку о доходах и выплаченной заработной плате и соответствующие выписки. Эти документы позволяют проверить правильность начислений и уплаченных налогов в отношении работников.
Также необходимо предоставить информацию о налоговых вычетах и применимых льготах, если таковые имеются. Эти документы способствуют уменьшению налоговой базы по упрощенной системе налогообложения и снижению налоговой нагрузки на компании.
Отчет о налоге на имущество
В рамках режима упрощенной системы налогообложения (УСН) предпринимателям необходимо учесть также налог на имущество.
Отчет о налоге на имущество представляется ежегодно в налоговый орган и содержит информацию о следующих реквизитах:
- Наименование организации или предпринимателя
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
- Основное средство и его технические характеристики
- Стоимость основного средства, устанавливаемая налоговым органом
- Налоговая база для расчета налога на имущество
- Ставка налога (определяется в соответствии с законодательством)
- Сумма налога на имущество, рассчитанная на основе налоговой базы и ставки
- Срок уплаты налога на имущество
Отчет о налоге на имущество может подаваться в электронной или бумажной форме, в зависимости от требований налогового органа. Предпринимателю необходимо следить за сроками подачи отчета и своевременно вносить налоговые платежи.
Налоговая отчётность ИП на ОСНО без работников:
Требуется ли сдавать налоговую отчётность ИП на ОСНО без работников?
Основной системе налогообложения (ОСНО) подвергаются ИП, если их годовой доход превышает установленный порог. В случае ИП без работников, обязательность сдачи налоговой отчётности на ОСНО сохраняется.
Какие отчёты необходимо сдавать ИП на ОСНО без работников?
ИП без работников на ОСНО обязаны представлять следующие отчёты налоговой отчётности: книгу покупок и книгу продаж, отчёт по ЕСН, декларацию по налогу на прибыль и декларацию по НДС.
Какие налоговые платежи обязательны для ИП на ОСНО без работников?
ИП на ОСНО без работников обязаны производить следующие налоговые платежи: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС) и единый социальный налог (ЕСН).
Сдаваемая отчётность для ИП без работников на УСН и на ОСНО
Отчётность для ИП на УСН значительно проще и представляет собой списки доходов и расходов.
ИП на ОСНО без работников должны соблюдать все обязательные требования в отношении налоговой отчётности и налоговых платежей, включая сдачу отчётов и оплату налогов в указанные сроки. Это важно для соблюдения налогового законодательства и избежания штрафов и неудобств со стороны налоговой службы.
Возможно, будет полезно использовать образец декларации за 2022 год, в которой указан нулевой набор. Вот как будет выглядеть документация индивидуального предпринимателя на основе «дохода
Пример нулевой декларации для индивидуального предпринимателя, уплачивающего 6% с дохода
- Первый лист; заполните поля НДС. Обратите внимание на ‘0’ в поле номера корректировки. Это если выписка была отправлена первой. Обратите внимание на ’34’ в поле «Налоговый код». Это означает, что выписка подается в календарном году. На следующей строке ‘Сайт’ необходимо заполнить код ‘120’ и указать наименование налогоплательщика (не нужно указывать, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем). Информация о полноте и точности данных должна быть заполнена там, где это необходимо.
- Все поля в разделе 1.1. за исключением поля «Октябрь», они должны быть прерывистыми. Если адрес регистрации не изменился, введите код по строке 010. Если он изменился, введите его в строки 030, 060 и 090.
- В разделе 2.1.1 необходимо заполнить только две строки: 101 — код «1» и 102 — код «2». В остальных графах — прочерки (кроме граф 120-123).