Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «+13% к вашим инвестициям. Всё, что инвестору нужно знать об ИИС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:
- размер комиссии за совершение сделки;
- наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
- уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
- доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.
Типы инвестиционных вычетов
Налоговый вычет при инвестировании — это льгота от государства, и держатель ИИС имеет право выбрать один из типов:
Тип А. На взносы.
Тип Б. На доходы от фондовых операций.
|
Способ |
Особенности |
|
А |
Вы можете ежегодно оформлять вычет в сумме внесенных денежных средств (но не более лимита). |
|
Б |
Если вам поступила прибыль от операций, вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. |
- Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.
Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб. на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.
- Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года. Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.
- Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу. В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.
- Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб. и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60.
Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб. в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.
- Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.
Когда есть смысл закрыть индивидуальный инвестиционный счет
Закрытие счета после окончания договора – явление нередкое. Основной причиной, как правило, выступает необходимость смены типа вычета, так как на всем сроке существования счета изменить этот показатель нет возможности. Также накопленные на ИИС денежные средства можно снова пустить в работу, закрыв один счет и открыв другой. Кроме этого, потребность в ИИС отпадает в том случае, когда инвестиционные цели достигнуты, то есть вы, например, накопили требуемую сумму. Стоит отметить, что после закрытия текущего ИИС специалисты в области финансовых инвестиций рекомендуют открыть новый счет даже в том случае, если вы не планируете его пополнение в ближайшее время. В долгосрочной перспективе могут понадобиться денежные средства, и тогда срок для их вывода будет не таким большим.
В каком диапазоне находится сумма пополнения ИИС
Каждая управляющая компания устанавливает свой минимальный порог пополнения индивидуального инвестиционного счета. Стоит отметить, что от этой суммы напрямую зависит прибыль, которую вы получите в результате функционирования ИИС. Кроме этого, многие брокеры вводят порог для входа, который в среднем может составлять от 30 до 50 тысяч рублей. Эти денежные средства компенсируют расходы на ведение и обслуживание счета. Максимальный размер инвестиции составляет до миллиона рублей в год. При этом не стоит забывать об итоговой сумме получаемого налогового вычета. При наличии свободных денежных средств их также можно внести на ИИС. Данные инвестиции будут приносить прибыль, но получить налоговый вычет с них будет нельзя. Кроме этого, свободные денежные средства можно вносить на обычный брокерский счет и при необходимости снимать без ущерба для вложений в виде дополнительных комиссий.
Какие финансовые стратегии существуют
Как правило, управляющие компании предлагают инвесторам несколько вариантов финансовых стратегий. Различия между ними состоят в соотношении рисков и прибыльности. Чтобы инвестор мог выбрать наиболее оптимальную стратегию, специалисты УК предоставляют подробную информацию по каждой из них и озвучивают условия для вкладчиков. Кроме этого, обычно с помощью электронного калькулятора есть возможность рассчитать доходность по каждой стратегии с учетом стартового взноса и последующих вложений. Среди стратегий в разрезе соотношения прибыльности и рисков можно выделить три основных:
- высокий риск и высокая доходность. В данной стратегии задействованы акции крупных российских эмитентов, среди которых «Лукойл», «Газпром», Сбербанк и прочие. Сферой деятельности данных компаний чаще всего являются нефтегазовый сектор, металлургическая промышленность и финансы. Акции по сравнению с облигациями имеют более высокие риски, однако при грамотном умеренно-консервативном подходе к выбору ценных бумаг экспертами УК инвесторы имеют возможность получить высокую прибыль в долгосрочной перспективе;
- средний риск и доходность выше среднего. В данном случае инвестиции вкладываются в приобретение активов, обладающих высокой ликвидностью и надежностью. Нередко это акции крупных российских хозяйственных обществ, таких как ПАО «Газпром-нефть», ОАО АФК «Система» и прочие;
- низкий риск и средняя доходность. При использовании данной стратегии инвестиции, как правило, вкладываются в российские ценные бумаги. При этом инвестиционный портфель обычно состоит из субфедеральных и корпоративных облигаций со сроками погашения, близкими к срокам реализации стратегию.
Выбираем подходящий тип ИИС
При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования.
Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей. Доходность вложения составляет 10% годовых. Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.
| Год | Сумма взноса, тыс. руб. | Доходность, % | Баланс в конце года, тыс. руб. | Вычет А, тыс. руб. | Вычет Б, тыс. руб. | Прибыль А, тыс. руб. | Прибыль Б, тыс. руб. | Разница, тыс. руб. | Вычет А, % | Вычет Б, % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 400 | 0.1 | 440 | 52 | — | — | — | |||
| 2 | 400 | 0.1 | 924 | 104 | — | — | — | |||
| 3 | 400 | 0.1 | 1456 | 156 | 33.3 | 379 | 256 | -122.7 | 14.37 | 10 |
| 4 | 400 | 0.1 | 2 042 | 208 | 57.5 | 592, 6 | 442 | -150.5 | 13.01 | 10 |
| 5 | 400 | 0.1 | 2 686 | 260 | 89.2 | 857 | 686 | -171 | 12.13 | 10 |
| 6 | 400 | 0.1 | 3 395 | 312 | 129.3 | 1 178 | 995 | -182.7 | 11.53 | 10 |
| 7 | 400 | 0.1 | 4175 | 364 | 178.7 | 1560 | 1374 | -185.3 | 11.09 | 10 |
| 8 | 400 | 0.1 | 5032 | 416 | 238.13 | 2010 | 1832 | -177.9 | 10.76 | 10 |
| 9 | 400 | 0.1 | 5975 | 468 | 308.75 | 2534 | 2375 | -159.3 | 10.51 | 10 |
| 10 | 400 | 0.1 | 7013 | 520 | 391.62 | 3141 | 3012 | -128.4 | 10.32 | 10 |
| 11 | 400 | 0.1 | 8154 | 572 | 488 | 3838 | 3754 | -84 | 10.16 | 10 |
| 12 | 400 | 0.1 | 9409 | 624 | 599 | 4634 | 4609 | -24.8 | 10.04 | 10 |
| 13 | 400 | 0.1 | 10790 | 676 | 726.7 | 5539 | 5590 | 50.7 | 9.94 | 10 |
| 14 | 400 | 0.1 | 12309 | 728 | 872.2 | 6565 | 6709 | 144 | 9.86 | 10 |
| 15 | 400 | 0.1 | 13980 | 780 | 1037 | 7723 | 7980 | 257 | 9.79 | 10 |
| 16 | 400 | 0.1 | 15818 | 832 | 1224 | 9026 | 9418 | 392 | 9.74 | 10 |
| 17 | 400 | 0.1 | 17840 | 884 | 1435 | 10489 | 11040 | 551 | 9.69 | 10 |
| 18 | 400 | 0.1 | 20064 | 936 | 1672 | 12127 | 12864 | 736 | 9.66 | 10 |
| 19 | 400 | 0.1 | 22510 | 988 | 1938 | 13960 | 14910 | 950 | 9.63 | 10 |
| 20 | 400 | 0.1 | 25201 | 1040 | 2236 | 16005 | 17201 | 1196 | 9.6 | 10 |
Индивидуальный инвестиционный счет обладает не только преимуществами перед брокерским счетом, но и некоторыми ограничениями.
Минимальный срок, на который нужно открыть ИИС, чтобы воспользоваться налоговыми льготами, — 3 года. Если закрыть счет или вывести деньги раньше, все налоговым вычеты придется вернуть. Максимальный срок действия ИИС не ограничен, поэтому льготы от государства можно получать и дольше, чем 3 года.
Максимальная сумма взноса по ИИС — 1 миллион рублей в год. С доходов по операциям в пределах этой суммы вы можете не платить налог на доход. Это вычет второго типа. Если вы планируете получать вычет первого типа, то максимальная сумма — 400 тысяч рублей. По ней можно сделать максимальный возврат НДФЛ в размере 52000 рублей.
Совершать сделки по ИИС можно с любыми инструментами, но делать это можно только на российских биржах: Московской и Санкт-Петербургской.
В отличие от брокерского счета, ИИС может быть только один, но его можно перевести от одного брокера к другому, если возникнет такая необходимость.
По индивидуальному инвестиционному счету можно выбрать только один тип налогового вычета. Если вы решите поменять его, ИИС придется закрыть. Зато определяться с выбором вычета можно не сразу. Например, если вы откроете ИИС в 2020 году, то получить вычеты на взнос сможете по прошествии трех лет за все годы.
Какие стратегии используют инвесторы на ИИС
Все стратегии можно разделить на активные и пассивные.
Пассивные стратегии считаются самыми простыми, потому что не требуют специальных знаний, особых навыков и большого количества времени. Достаточно каждый год вносить на ИИС до 400 тысяч рублей и получать максимальный налоговый вычет на взнос. При этом вносить сумму можно в декабре текущего года, а получать вычет — в первой половине следующего.
Активные стратегии подразумевают, что деньги не будут просто лежать и приносить налоговый вычет. Консервативные инвесторы могут купить на них облигации федерального займа — самый надежный инструмент фондового рынка. Цена одной облигации обычно колеблется в районе 1000 рублей, а доходность в первой половине 2020 года составляла 5,15—6,70% годовых в зависимости от срока погашения.
Если вы готовы к повышенному риску, можно купить корпоративные облигации надежных российских компаний. Например, Сбербанка, Роснефти, Татнефти, МТС и так далее. Доходность по таким облигациям в 2020 году находится в диапазоне от 4,5 до 12,27% в зависимости от срока погашения.
Более опытные инвесторы покупают на ИИС дивидендные акции надежных российских и американских компаний. Помимо дохода, который можно получить на разнице между ценой покупки и продажи, такие акции приносят регулярный дивидендный доход. Если добавить к этому налоговый вычет на взнос, получится отличная инвестиционная стратегия.
ИИС — хороший выбор для начала инвестиционного пути. Он позволяет повысить доходность портфеля, не прибегая к высокому риску. Опытные инвесторы могут воспользоваться другим преимуществом ИИС: не платить налог на доход.
- Физическое лицо вправе иметь только один договор ИИС.
- Вы имеете право перевода ИИС от одного брокера к другому с сохранением срока ИИС.
- Открыв новый договор ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.
- Индивидуальный Инвестиционный Счет можно пополнять только в национальной валюте т.е. рублями. Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится. Потребуется продать активы, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.
- Определиться с типом вычета по Индивидуальному Инвестиционному Счету вы вправе в любой момент в течение действия договора ИИС. Однако, если вы воспользовались вычетом на взносы, то поменять тип вычета по данному счёту уже будет невозможно. Чтобы изменить тип вычета, придется открыть новый счет.
- Возможное банкротство брокера не влияет на сохранность ваших ценных бумаг, так как они размещаются в депозитарии. При наступлении таких обстоятельств вы сможете перевести их к другому брокеру.
- Неинвестированные свободные денежные средства на ИИС не застрахованы, как например обычные вклады. Поэтому все средства на ИИС должны быть инвестированы.
- Выгоднее открывать ИИС у брокера, чем в УК, поскольку в первом варианте ИИС считается активным уже после заключения договора о его открытии, а не с момента первого внесения средств. То есть вы можете положить первые 400 тыс. рублей на ИИС лишь по окончании первого года, сократив обязательный срок, в течение которого запрещен вывод денег, с 3 до 2 лет, и претендовать на налоговый вычет.
- Внесение денег на счет не означает их заморозку на 3 года. Вывод средств возможен в любую минуту, если появилась такая необходимость. Просто придется забыть о возможности получить налоговый вычет по ИИС. Эта опция будет вам недоступна, однако это хороший бонус от государства, который, конечно, лучше использовать.
- Если вы не являетесь биржевым спекулянтом и активным трейдером, а хотите сделать вклад через ИИС в надежные инструменты, например облигации, выберете ИИС типа А, где можете получить вычет по взносу. Здесь совокупная прибыль по ИИС за 3 года будет больше, нежели при выборе счета типа Б.
- Нет необходимости пополнять счет на максимально допустимую сумму в 1 млн рублей. При наличии у вас 1 млн рублей и при условии готовности инвестировать его на фондовом рынке лучше распределить свои инвестиционные средства между ИИС и простым брокерским счетом в отношении 40/60. Это позволит обеспечить вам получение минимального налогового вычета по ИИС (52 тыс. руб. в год), а также оставить для себя ликвидную часть инвестиций, которую запросто можно вывести с простого брокерского счета в случае острой необходимости.
- Согласно рекомендациям брокеров и УК ИИС необходимо пополнять до конца года. Положите средства на счет (это даст возможность получить налоговый вычет уже в течение первого квартала 2019 года), но сразу же заставьте их работать. Высокая волатильность привела к падению цен на облигации компаний, которым можно доверять, и увеличению доходности. Это подходящее время для покупок.
ИИС: преимущества и ограничения
Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:
- для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
- вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
- каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
- пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
- максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
- можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.