Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог. При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена.
Алгоритм получения вычета
Таблица 1. Алгоритм получения вычета
| Через ИФНС | Через работодателя |
|---|---|
| Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС) | Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС. При этом декларацию и справку о доходах предоставлять не нужно |
| Проверка органом всей документации. Занимает 3-4 месяца | Проверка органом документации. Продолжительность — 1 месяц |
| Уведомление гражданина о результатах проверки. При положительном решении и предварительной отправке заявления деньги сразу поступят на счет | Уведомление гражданина о решении. При положительном вердикте это подтверждение предоставляют работодателю совместно с заявлением на получение вычета |
| Если заявление не отправлялось одновременно с иной документацией, его направляют в ИФНС при утвердительном вердикте. После этого вычет поступит на счет | С этого момента из дохода сотрудника не изымают подоходный налог до полного погашения величины вычета |
Образец заявления на налоговый вычет
Заявление на вычет в налоговую инспекцию может быть подано в двух вариантах:
- По установленной ФНС форме:
- В составе декларации.
- Отдельно от декларации по форме приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 23.10.2021 действует в редакции приказа ФНС от 17.08.2021 № ЕД-7-8/757@.
- В свободной форме. Содержит ряд обязательных реквизитов:
- налоговая инспекция, в которую представляется заявление;
- основание для предоставления вычета или возмещения налога;
- персональные данные налогоплательщика;
- данные, необходимые для осуществления банковского перевода;
- дата;
- подпись.
Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо:
- Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
- Собрать необходимые документы.
- На основании документов заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Заполнить заявление о возврате налога.
- Весь пакет документов подать в ФНС по месту жительства онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, там же организован удобный онлайн-сервис заполнения декларации.
- Ждать принятия решения по камеральной проверке поданных документов и уплаты налога. Проверка займет не более трех месяцев, выплата — еще до трех месяцев с момента окончания проверки.
Произведение отчислений в ФНС осуществляется со всех граждан РФ, по факту получения дохода. Налогообложение касается не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих юридическую деятельность.
Все вопросы, касаемо начисления и уплаты подоходного налога, категорий лиц, которые должны производить взносы и могут быть освобождены от этого процесса, регулирует Налоговый Кодекс, а также дополнительные постановления ФНС и Министерства финансов России.
Основными законодательные документы, где можно найти разъяснения касаемо возврата НДФЛ:
- Постановления Конституционного Суда России, с прикрепляющимися объяснениями тех, или других решений;
- НК РФ, устанавливающий список выплачиваемых налогов, а также других взносов обязательного характера;
- Письма с пояснениями от Минфинансов, а также от ФНС, имеющие функцию разъяснения с обязательными действиями, которые выполняет Налоговая.
Сроки возврата средств
Решение о предоставлении возврата по НДФЛ рассматривается уполномоченным органом в течение пяти дней, после чего заявителя уведомляют. Окончательное принятие решения происходит в срок до десяти рабочих дней.
В случае положительного ответа происходит процесс оформления возврата. Также, возможно получение отрицательного ответа, в связи с тем, что представленные документы не соответствуют установленным нормам.
Согласно статье семьдесят восьмой НК РФ, с даты подачи заявления, при положительном ответе, Налоговая инспекция возвращает средства в срок до одного месяца.
Сроки, в которые производится возврат налога, могут растягиваться на более продолжительный период времени.
Это обусловлено тем, что сотрудники Налоговой осуществлять проверку документации на соответствие, которая может длиться до трёх месяцев.
Данный процесс, также, указан во втором пункте статьи №88 НК РФ.
Если переплате больше трёх лет
Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.
Если организация пропустила срок подачи заявления, можно обратиться в суд. При рассмотрении дела в суде срок исковой давности — 3 года будет рассчитываться по нормам гражданского, а не налогового законодательства. И отсчёт срока идёт не с момента уплаты излишней суммы, а с момента, когда организация узнала или должна была узнать об этом (п. 1 ст. 200 ГК). Но вам придется доказать, что вы узнали о переплате позже, чем она возникла. А это не так-то просто.
Где получить консультацию, можно ли заказать оформление и у кого?
Проконсультироваться по заполнению заявления возможно:
- В юридической компании. Во всех организациях установлены специализированные программы по заполнению налоговых документов, в том числе и заявления на вычет. Сотрудники вводят данные заявителя единожды и при новом обращении все данные копируются автоматически.
Необходимо лишь вносить коррекцию по сумме вычета и доходу за год. Так же многие компании предлагают услугу заполнения документов онлайн. Т. е. заявитель получает доступ к программе и самостоятельно заполняет заявление, используя пошаговые подсказки на сайте. Сделать это можно не выходя из дома. И стоит немного дешевле, чем использование услуг консультанта.
- В налоговой инспекции. В специальном окне для консультаций можно задать любые вопросы касающиеся заполнения заявки. А так же заполнить и распечатать заявление с помощью терминала, установленного в инспекции. Так же возможно информирование по налоговым вопросам по бесплатному телефону специалистами контакт-центра.
Требования к тексту заявления на возврат налога
На самом деле это унифицированная форма документа, который представляет собой бланк с пустыми полями, которые необходимо правильно заполнить. По порядку вносятся следующие данные:
- ИНН, дата, номер регистрации в налоговой.
- ФИО заявителя полностью по буквам (по одной в клетке).
- Статья Налогового кодекса, которая является основанием.
- Категория возврата и вид налогового обязательства.
- Сумма цифрами в рублях.
- Налоговый период и код ОКТМО.
- Код бюджетной классификации.
- Количество листов заявления и количество приложений.
- ФИО, подпись, контактная информация.
А как насчет госпошлины?
Государство предусматривает уплату государственной пошлины в качестве оплаты за работу учреждений и структур. В частности речь идет о регистрационных действиях. Это означает, что за то, что юридическая операция будет занесена в единый реестр, необходимо заплатить деньги. Но оформление возврата НДФЛ – не считается юридической операцией, а значит, никакой пошлины нет.
Государство старается всячески стимулировать и поддерживать граждан. Это выражается в том, что если некое лицо понесет вынужденные расходы, ему дается право подать заявление и получить часть денег назад. Это не колоссальная сумма, но пренебрегать ею тоже не стоит.
Инициация процедуры заключается в формировании необходимого пакета документов и подаче заявления. Обращение можно подавать в электронном виде. Никуда ходить, тратить время, нервы и простаивать в очередях не нужно. В случае отказа можно оспорить это решение, подав жалобу также в интерактивном режиме.
В случае одобрения деньги переводятся на указанный в обращении банковский счет заявителя. Процедура оформления достаточно сложна, но не настолько, что было бы невозможно справиться с ней самостоятельно. Главное, не делать ошибок. Любая неточность – достаточная причина, чтобы получить отказ в возврате. Но если все сделать правильно, то максимум через полтора месяца деньги будут на руках.
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры (жилья)
Как оформить заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры? С какой суммы возвращается НДФЛ покупателю квартиры? Срок проверки после подачи заявления на возврат НДФЛ?
На получение налогового вычета может любой работающий гражданин, за исключением граждан ИП. Если ваш работодатель отчисляет налоги, значит, вы вправе при покупке жилья единожды получить налоговый вычет 13 процентов.
Данный способ возврата денежных средств от государства, утвержден в статье 220 Налогового кодекса РФ, и дает право гражданам на получение налогового вычета.
Для осуществления возврата НДФЛ в 2017 году утверждена новая форма заявления на основании приказа ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017г.
Для осуществления процедуры возврата НДФЛ обязательным является процедура заполнения и предоставления заявления в налоговые органы. Также к заявлению на получение налогового вычета необходимо приложить копии документов подтверждающих осуществление сделки и права собственности.
Написать заявление на осуществление возврата НДФЛ вправе любой налогоплательщик также за лечение и обучение.
Виды образцов заявлений на возврат НДФЛ
Основным на сегодняшний день является заявление на возврат государством налогового вычета при покупке недвижимости. Заявление включает в себя два бланка, один из которых оформляется на работодателя, второй адресуется налоговой службе.
При заполнении документа необходимо указывать правдивую информацию, а также учитывать особенности каждого бланка. Так, например, во время оформления бланка на имя работодателя нет никакой необходимости в том, чтобы указывать номер банковского счета.
Также необходимо отметить, что при приобретении физическим лицом определенного вида недвижимости и при одновременном выходе его на пенсию гражданину потребуется заполнить образец заявления, которое впоследствии будет рассмотрено налоговым инспектором.
Распространенные ошибки при составлении заявления на возврат НДФЛ
Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.
Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.
Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).
Когда и куда подавать заявление на возврат подоходного налога?
Получить возврат налога, удержанного с дохода, можно в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, одним из следующих способов:
- У РАБОТОДАТЕЛЯ.
Получить через работодателя можно следующие виды вычетов:
- имущественный, связанный с расходами на приобретение или строительство жилья, земельного участка под жилым строением, а также фактические расходы по ипотечным процентам;
- социальный – расходы на обучение, лечение.
Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.
Срок предоставления заявления – конец календарного года, в котором вычеты должны быть предоставлены. После получения заявления работодатель обязан в течение трех месяцев произвести возврат НДФЛ.
- В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ.
Имущественные и социальные вычеты можно получить в ИФНС. Для этого потребуется по истечении календарного года, по которому должен быть произведен возврат, сделать следующее:
- в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2020 года, если вычет предоставляется за 2019 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
- вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
- дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
- в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).
Бланк 2021 года на налоговый вычет за покупку квартиры
Бланк документа, вмещающего в себя просьбу об уменьшении размера налогооблагаемой базы за приобретение недвижимости, предназначенный для работодателя, помимо общей информации (наименования предприятия, должностей, фамилий, имен и отчеств руководителя и подопечного) должен содержать следующие данные:
-
Просьбу о вычете и ссылку на закон.
Первым делом заявитель должен лаконично изложить просьбу о предоставлении налоговой скидки и при этом не забыть указать, в каком году он хочет ней воспользоваться. Затем необходимо сделать ссылку на законодательный акт, которым руководствуется претендент на вычет (статья номер 220 действующего кодекса); -
Сведения о вычете.
В первую очередь потребуется обозначить о каком виде вычета идет речь в документе (в данном случае об имущественном). После этого указать тип имущественного объекта – квартира, а также год, в котором он был приобретен; -
Размер материальной компенсации.
Чтобы руководитель имел четкое понимание, на какую именно сумму рассчитывает его подчиненный в качестве компенсации, нужно не забыть написать ее размер. Указанный в документе размер должен обязательно быть подтвержден специальным уведомлением, выданным инспекцией федеральной налоговой службы; -
Дополнительные документы.
Чтобы убедить руководителя в том, что вышеуказанные слова заявителя действительно имеют документальное подтверждение, нужно сделать следующую пометку: “уведомление, свидетельствующее о получении права на вычет имущественного типа, прилагается”.
ВНИМАНИЕ!!! Бланк заявления 2021 года на налоговый вычет на покупку квартиры помимо отметки, говорящей о наличии у заявителя уведомления, должно содержать данные касающиеся того, какой налоговой инспекцией был издан документ, адрес ее расположения, порядковый номер документа, а также дату его выдачи.