Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при продаже комнаты в коммунальной квартире менее 3 лет в собственности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
Что представляет собой имущественный вычет
Когда платят налог с продажи квартиры, на законных основаниях используют право на имущественный вычет. Так называют конкретную сумму, на которую можно уменьшить основу, облагаемую налогом. По сути, из дохода сначала отнимается положенный вычет, а от полученного результата — уже считается НДФЛ. Воспользоваться льготой может только налоговый резидент РФ, который продаёт квартиру ранее установленного минимального срока.
Имущественный вычет — это не фиксированная сумма. Так, например, для жилой недвижимости, долей и земельных участков он равен 1 000 000 рублей, для нежилой — 250 000 рублей. Важно понимать, что эта сумма не вернётся, она лишь снизит налоговую базу для расчёта налога. При этом воспользоваться такой льготой разрешается многократно, но не более одного раза в год.
Важные моменты перед продажей
Перед продажей комнаты в общежитии или коммунальной квартире необходимо учесть несколько важных моментов. Во-первых, вам возможно понадобится оплатить налог на продажу комнаты.
Как и в любой сделке с недвижимостью, при продаже комнаты необходимо правильно оформить все документы. В частности, потребуется подать заявление в налоговую инспекцию и заплатить необходимый налог.
Основным налогом, который нужно учесть при продаже комнаты, является налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Этот налог составляет 13% от стоимости комнаты и должен быть уплачен продавцом.
Необходимо знать, когда подать налоговую декларацию о продаже комнаты с указанием дохода и уплатить соответствующую сумму. Важно помнить, что в некоторых случаях существуют освобождения от уплаты налога или льготы, о которых можно узнать у специалиста.
Важно учесть, что правила и процедуры продажи комнат в общежитии или коммунальной квартире могут отличаться от продажи полноценного жилого помещения. Поэтому перед продажей необходимо тщательно ознакомиться с требованиями и правилами.
Продажа комнаты в общежитии или коммунальной квартире может быть сложным процессом, но если все сделать правильно и учесть все важные моменты, это может быть успешной и выгодной сделкой.
Нахождение в собственности комнаты в коммунальной квартире: основные аспекты
При продаже комнаты, принадлежащей к коммунальной квартире, и нахождении в собственности менее 3 лет, гражданин обязан уплатить налог с полученной прибыли. Размер налога определяется исходя из разницы между суммой, по которой была приобретена комната, и суммой ее продажи. Для осуществления такой продажи необходимо заключить договор купли-продажи, который подлежит государственной регистрации.
Однако важно отметить, что существует ряд исключений, когда налог не подлежит уплате. Например, если комната была приобретена по наследству или в качестве дарения, налоговая обязанность не возникает. Также стоит учитывать, что при соблюдении определенных условий гражданин может претендовать на освобождение от уплаты налога при продаже жилья, включая комнату в коммунальной квартире, если последняя была его основным местом проживания в течение указанного срока владения.
Налог на доходы физических лиц при продаже комнаты в течение 3 лет
При продаже комнаты в коммунальной квартире, налог на доходы физических лиц может быть обязательным, в зависимости от срока владения имуществом. Если комната находится в собственности менее 3 лет, то при ее продаже требуется уплатить налог.
Ставка налога на доходы физических лиц при продаже комнаты в коммунальной квартире менее трех лет составляет 13%. Однако, сумма налога складывается не только из основной ставки, но и из дополнительных платежей, которые необходимо учесть при расчете. В частности, при наличии продажной цены, превышающей 3 миллиона рублей, необходимо уплатить налог на имущество в размере 0,1% от превышения. Кроме того, возможны и другие дополнительные платежи, который зависят от различных факторов, таких как местоположение комнаты и общая стоимость коммунальной квартиры.
Для расчета налога на доходы физических лиц при продаже комнаты в коммунальной квартире необходимо учитывать следующие факторы:
- Срок владения комнатой;
- Продажная цена комнаты;
- Общая стоимость коммунальной квартиры;
- Местоположение комнаты;
- Размер возможных дополнительных платежей.
Для правильного расчета налоговой обязанности, рекомендуется обратиться к профессионалам, таким как налоговые консультанты или специалисты по налоговому праву. Они смогут проанализировать все факторы и помочь вам определить точную сумму налога, который необходимо уплатить при продаже комнаты в коммунальной квартире менее 3 лет.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Как получить согласие соседей
Иногда мне кажется, что легче слетать на Луну, нежели договориться от чём бы то ни было в коммунальной квартире, а уже тем более что-то получить от её соседей. Зачастую, собственники других комнат осознанно и преднамеренно затягивают процесс. Стоит отметить, что совсем не обязательно получить согласие других собственников коммунальной квартиры на продажу комнаты, необходимо лишь иметь доказательства, что вы предоставили им право приоритеного выкупа и заблаговременно их об этом уведомили. Чтобы выполнить требование предписаное законом, собственник должен проинформировать о продаже комнаты:
- Собственников приватизированных комнат в общей коммунальной квартире
- Муниципалитет в лице жилищного комитета, если кто-то из соседей проживает в своей комнате по договору социального найма, собственником является город
- Органы опеки и попечительства ООП, в том случае, когда собственником комнаты в коммунальной квартире является лицо с ограниченными возможностями — инвалид или несовершеннолетний ребёнок
Оформить уведомление о намерении продать комнату в коммунальной квартире с обязательным указанием цены и условий, можно двумя способами:
- В простой письменной форме составить извещение о продаже и отправить его соседям по коммунальной квартире заказным письмом с уведомлением
- Составить у нотариуса уведомление и отправить нотариально заверенное извещение
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Как рассчитать налог при продаже квартиры в 2018 году
Второй метод для Солнцева оказался более выгодным, он экономит для семейного бюджета 65 000 рублей (91 000 – 26 000). Документы при продаже квартиры с налогом Основным документом отчетности при продаже квартиры с налогом является налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняет ее сам продавец жилья. Допускается несколько вариантов оформления этого отчета:
- в электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС);
- на бумажном носителе при распечатке из специальной программы «Декларация 2017»;
- на специальных бланках, предоставляемых налоговой инспекцией.
3 НДФЛ при продаже квартиры образец 2018 года Налоговое законодательство позволяет несколько способов для сдачи декларации в инспекцию:
- личное посещение налогового органа по месту жительства.
Сумма налога с продажи комнаты в коммунальной квартире
Этот способ можно применять, если до окончания срока сдачи декларации есть достаточно времени.В жизни часто случаются ситуации, когда в течение одного налогового периода (календарного года) граждане продают старое жилье и покупают новое. Возникает так называемый налог на куплю-продажу квартиры: налогоплательщик использует два вида вычета: на продажу (1 миллион рублей) и на покупку (2 миллиона рублей). На оба вычета надо составить одну декларацию и может получиться так, что будет продажа квартиры без налога: сумма налога перекроется имущественным вычетом на покупку нового жилья.
ПРИМЕР 6. Мордвинов И.П. в апреле 2017 года продал квартиру за 2,8 миллиона рублей, добавил немного своих накоплений и приобрел новый дом за 3,2 миллиона рублей. В 2018 году он оформил и сдал налоговую декларацию, включив в нее данные по продаже квартиры и покупке дома.
Какой подоходный налог мы платим при продаже недвижимости? От чего зависит размер налога?Давайте разберем налоги собственника.Если квартира или любая другая недвижимость находилась в собственности более 3 лет, подоходный налог не платится, государство освобождает нас от уплаты этого налога. Если собственность менее трех лет, тогда платить нужно. Как проверить, прошел срок 3 года или нет? 3 года- это 36 календарных месяцев, которые прошли с момента внесения вашей недвижимости в Росреестр.
Эти 36 месяцев отсчитываются от даты регистрации, которая указывается в вашем Свидетельстве о собственности в строке дата регистрации. Если квартира получена по наследству, 36 месяцев отсчитывают от дня открытия наследства. При уплате налога имеет значение продажная стоимость квартиры.
С какой суммы мы платим налог? Мы платим налог 13 % с суммы, превышающей один миллион рублей.
Правила уплаты налога при продаже квартиры
Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости. Если недвижимость продана дороже ее первоначальной цены, то в казну платится 13% от разницы цены покупки и продажи.
Уклонение от уплаты наказывается штрафом — 5-30% от суммы налога.
На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью. В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью.
Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено.
Что такое минимальный срок владения
Это период, по завершении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ.
Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Даже в случае большого заработка на продаже, владелец ничего не должен государству.
Последние изменения
В 2020 году для некоторых видов сделок срок, после которого можно продать недвижимость без налога, сократился до трех лет.
Это правило будет применено, если квартира:
— получена по купле-продаже до 01 января 2016 года.
— получена по безвозмездной сделке (в дар от близкого родственника, унаследована, приватизирована).
— в собственности нет другого жилого помещения. Если недвижимость купили в течение трех месяцев до продажи, ее учитывать не будут.
Если квартиру получили по программе реновации, срок будет отсчитываться со времени владения предыдущей квартирой.
Документы и сроки уплаты налога
При продаже комнаты в коммунальной квартире в 2024 году необходимо учесть документы, которые требуется предоставить, а также сроки уплаты налога.
Во-первых, для уплаты налога с продажи комнаты потребуется следующая документация:
- Договор купли-продажи комнаты в коммунальной квартире;
- Выписка из ЕГРН о правах на комнату;
- Документы, подтверждающие факт продажи (например, копия договора перевода средств);
- Документы о покупке комнаты (например, копия договора купли-продажи);
- Паспорт продавца и покупателя комнаты.
Во-вторых, сроки уплаты налога с продажи комнаты в коммунальной квартире до 2024 года определяются статьей 208 Налогового кодекса РФ:
- Если продажа комнаты осуществляется физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, налог должен быть уплачен в течение 7 дней с момента заключения договора купли-продажи комнаты.
- При продаже комнаты между близкими родственниками (например, между супругами, родителями и детьми), налоговая декларация должна быть подана в налоговый орган в течение 10 дней с момента заключения договора.
- В случае, если продажа комнаты осуществляется юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, налог должен быть уплачен в течение 3 дней с момента заключения договора.
Важно отметить, что ставка налога с продажи комнаты составляет 13% от стоимости комнаты, указанной в договоре купли-продажи.